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問(wèn)題已解決
剛從外賬公司拿帳回來(lái)建帳，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存商品沒(méi)有明細(xì)，只有余額56770，應(yīng)付暫估83290.95，但是我梳理一遍庫(kù)存發(fā)現(xiàn)，應(yīng)付暫估里有2016年的水泵維修費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存成本暫估64356，這個(gè)是對(duì)的嗎，能改，還是后續(xù)怎么消除應(yīng)付暫估，我根據(jù)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票梳理的庫(kù)存為144131，但是他賬面庫(kù)存56770，他是按銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本，導(dǎo)致庫(kù)存差異，我建帳庫(kù)存商品怎么建啊
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同學(xué)你好，賬務(wù)是連續(xù)性的，所以你先要保持現(xiàn)在庫(kù)存商品的實(shí)際金額，然后再當(dāng)月進(jìn)行調(diào)整
1.對(duì)于暫估，你可以查一下原因，看看哪一筆發(fā)票到的時(shí)候應(yīng)該沖暫估，帳上沒(méi)有沖銷，直接做的，如果可以查到相對(duì)應(yīng)的憑證，就可以進(jìn)行調(diào)整，把暫估沖掉
2.然后再看一下結(jié)轉(zhuǎn)成本，如果你有結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)，發(fā)現(xiàn)外賬公司給你結(jié)轉(zhuǎn)的成本是錯(cuò)的，可以進(jìn)行調(diào)整，把他的結(jié)轉(zhuǎn)沖銷，按正確的結(jié)轉(zhuǎn)，然后進(jìn)行匯算更正申報(bào)
2020 08/26 11:32
李雪婷老師 
2020 08/26 11:32
3.賬務(wù)調(diào)整完后，如果庫(kù)存還有差異，可以通過(guò)盤盈盤虧進(jìn)行處理，調(diào)整成帳實(shí)相符
84784958 
2020 08/26 11:48
那進(jìn)行匯算更正申報(bào)，比較麻煩，我還到不到這個(gè)程度，要補(bǔ)繳稅啊，這個(gè)老板要把我開除了，這個(gè)不可行，要是沒(méi)有對(duì)應(yīng)發(fā)票來(lái)，暫估只能掛著吧，那我目前該怎么建庫(kù)存商品 啊
李雪婷老師
2020 08/26 12:02
這個(gè)庫(kù)存明細(xì)只能按帳上發(fā)票開的明細(xì)來(lái)，你看一下庫(kù)存商品明細(xì)賬（倒著看），哪一次（或幾次）購(gòu)進(jìn)的商品沒(méi)有銷售，或沒(méi)有全部銷售，然后按庫(kù)存商品入賬的時(shí)候發(fā)票上的商品名稱建庫(kù)存明細(xì)賬，金額湊夠56770就可以了，這個(gè)和實(shí)際庫(kù)存肯定不符，然后后面開發(fā)票的時(shí)候，對(duì)方如果沒(méi)有明細(xì)要求，就盡快把這些沒(méi)有實(shí)際庫(kù)存的開出去，減小風(fēng)險(xiǎn)。
84784958
2020 08/26 12:18
有收維護(hù)維修費(fèi)發(fā)票，一個(gè)月10000，購(gòu)進(jìn)的水泵，也可以替換舊壞的水泵，這個(gè)需要額外商品銷售發(fā)票，如果不需要，那是不是可以減少一部分商品庫(kù)存啊
李雪婷老師
2020 08/26 12:31
水泵應(yīng)該是自己用的，壞了替換掉的吧，這種情況不需要銷售發(fā)票，如果前面水泵進(jìn)的固定資產(chǎn)，直接進(jìn)固定資產(chǎn)里替換原來(lái)舊的，如果前面沒(méi)有進(jìn)固定資產(chǎn)，直接把這個(gè)水泵自用出庫(kù)就可以了，但是如果購(gòu)進(jìn)的時(shí)候有進(jìn)項(xiàng)，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的
84784958
2020 08/26 12:32
是修理業(yè)務(wù)，幫別人單位保養(yǎng)維修水泵
84784958
2020 08/26 12:47
都是水泵，只是名稱后綴，型號(hào)不同，還是非要按照進(jìn)項(xiàng)發(fā)票明細(xì)來(lái)啊，有些庫(kù)存是負(fù)的，可以相互抵消嗎
84784958
2020 08/26 12:52
比如 水泵 CM3,水泵CM10,水泵UPBasic
李雪婷老師
2020 08/26 12:59
可以抵消的，但是后面盡量避免這種情況，前面的如果稅務(wù)發(fā)現(xiàn)，可以給稅務(wù)解釋，放代帳公司了，他們出庫(kù)不是很準(zhǔn)確，但是后面盡量不要出現(xiàn)太多這種情況
84784958
2020 08/26 13:36
幫別人單位大樓做維修維護(hù)保養(yǎng)，一個(gè)月10000，有收到銷項(xiàng)發(fā)票，那么結(jié)轉(zhuǎn)成本可以用庫(kù)存商品么，進(jìn)項(xiàng)稅額需要做轉(zhuǎn)出么
李雪婷老師
2020 08/26 13:52
可以進(jìn)庫(kù)存商品的，因?yàn)楸緛?lái)就是給別人換的
借：銷售費(fèi)用
貸：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—銷項(xiàng)
把這個(gè)庫(kù)存出庫(kù)掉就可以了，不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的
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