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實(shí)務(wù)
問題已解決
2019年收到18年退增值稅及附加怎么做賬，小規(guī)模企業(yè)、、
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你好 你們之前增值稅是多繳納了嗎還是怎么賬務(wù)處理的 這樣好判斷
2020 08/18 11:30
84785001 
2020 08/18 11:51
好像是申報(bào)有問題，重新報(bào)了再退
meizi老師 
2020 08/18 11:53
你好 意思是多繳納了 那你就做 借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等
84785001
2020 08/18 11:59
然后轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，還是哪個(gè)科目，要做調(diào)整嗎，不是同一個(gè)年度的
meizi老師
2020 08/18 12:03
你好 你不是說的是多繳納了 更正申報(bào)后 產(chǎn)生的退稅 就不應(yīng)該計(jì)入營業(yè)外收入的
84785001
2020 08/18 14:55
應(yīng)交的貸方有余額應(yīng)該沖銷到哪個(gè)科目
meizi老師
2020 08/18 14:57
你好 收到了錢借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等 你之前退增值稅說明你之前收入是不是多做了 你去檢查下 。 你說的申報(bào)有問題具體是什么問題 。如果多做了收入記得改收入分錄去 。 還得沖附加稅的計(jì)提分錄 這樣才能做平
84785001
2020 08/18 15:12
之前沒有做賬，19年才開始做賬。。所以現(xiàn)在賬目就有余額了
meizi老師
2020 08/18 15:13
你好 那你之前是為什么要改
84785001
2020 08/18 15:16
那會(huì)也不是我報(bào)的，問了一下專管員，她這樣說的。。
meizi老師
2020 08/18 15:18
你好 那也得去看是為什么要改 。 因?yàn)槿羰嵌嗌陥?bào)了收入 導(dǎo)致多繳納了增值稅附加稅 那就要沖收入分錄 才好平科目的
84785001
2020 08/19 09:26
是多申報(bào)退稅的，但是因?yàn)?8年沒有做賬，19年開始做，那現(xiàn)在收入我都不知道沖到哪里了
meizi老師
2020 08/19 09:28
你好 那你就沖利潤分配去 。 因?yàn)槭杖胱罱K是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤去了
84785001
2020 08/19 09:28
這些貸方余額
84785001
2020 08/19 09:30
沖銷到未分配利潤是嗎
meizi老師
2020 08/19 09:31
你好 是的 本來如果你之前多申報(bào)了收入 。也對(duì)應(yīng)多做收入的話 。由于你之前沒有賬務(wù) 。所以你就直接調(diào)整走 比如沖收入和增值稅 ：借利潤分配-未分配利潤 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸應(yīng)收賬款或者銀行存款 收到錢 借銀行存款貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84785001
2020 08/19 09:34
好的，謝謝老師。如果是隔年的政策附加稅退稅，是入營業(yè)外收入嗎
meizi老師
2020 08/19 09:35
你好 要走以前年度損益調(diào)整或者利潤分配去做的。 不能直接走營業(yè)外收入去的。 本年的退稅是走營業(yè)外收入。 你跨年了
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