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問(wèn)題已解決
2019年12月和2020年1月行政單位分別為兩個(gè)人繳納了個(gè)人（個(gè)人部分未扣回）及單位部分養(yǎng)老年金，如今在2020.6月單位及個(gè)人部分繳納的養(yǎng)老年金社保局已退回到財(cái)政專戶，以支定收做賬，我這個(gè)該如何做賬？
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財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
借，銀行存款
貸，以前年度盈余調(diào)整
預(yù)算會(huì)計(jì)
借，資金結(jié)存
貸，財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)
2020 08/15 12:59
84785037 
2020 08/15 14:14
應(yīng)付職工薪酬科目都不下賬嗎
陳詩(shī)晗老師 
2020 08/15 14:39
不考慮，你只需要調(diào)整之前計(jì)提的費(fèi)用就可以啦
84785037
2020 08/15 14:42
19交的時(shí)候應(yīng)付在借方，結(jié)轉(zhuǎn)到20年依然有數(shù)，難道不抵消這個(gè)應(yīng)付嗎？
84785037
2020 08/15 14:53
老師 能不能快點(diǎn)回信啊 我這學(xué)員都要涼了
陳詩(shī)晗老師
2020 08/15 15:12
你本身應(yīng)該支付的金額是100對(duì)吧，但是現(xiàn)在給你退了50塊錢回來(lái)，說(shuō)明你之前的這個(gè)費(fèi)用多記了50，那么你這個(gè)應(yīng)付職工薪酬是不會(huì)受影響的。
84785037
2020 08/15 15:15
個(gè)人和單位都退回來(lái)了，100都退到國(guó)庫(kù)了
陳詩(shī)晗老師
2020 08/15 15:18
你之前繳納50，現(xiàn)在退100%
陳詩(shī)晗老師
2020 08/15 15:19
借，銀行存款100
貸，應(yīng)付職工薪酬50
以前年度盈余調(diào)整50
借，資金結(jié)存，實(shí)際金額處理，
貸，財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)
84785037
2020 08/15 15:30
可是我們沒(méi)有通過(guò)銀行存款做賬，支出的時(shí)候直接就做收入，如果財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)銀行存款改為應(yīng)收國(guó)庫(kù)款的話，那預(yù)算會(huì)計(jì)資金結(jié)存改為什么科目呢？
陳詩(shī)晗老師
2020 08/15 15:31
你支出的時(shí)候你是財(cái)政直接支付，所以說(shuō)確認(rèn)為收入啊，那么你之前有說(shuō)這個(gè)錢退回到你的帳上退回到你的帳上，肯定是你的存款增加，預(yù)算會(huì)計(jì)也是通過(guò)資金結(jié)存處理啊。
84785037
2020 08/15 15:38
錢退到國(guó)庫(kù)去了，沒(méi)有到達(dá)我賬上，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)借應(yīng)收國(guó)庫(kù)款的話，預(yù)算會(huì)計(jì)借方怎么做呢？
陳詩(shī)晗老師
2020 08/15 15:40
最后這個(gè)款項(xiàng)國(guó)庫(kù)還是會(huì)撥給單位的，是不是。如果說(shuō)會(huì)撥給單位，那么預(yù)算會(huì)計(jì)這一邊考慮進(jìn)入到資金結(jié)存財(cái)政應(yīng)返還額度。
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