問(wèn)題已解決

老師,一般納稅人,進(jìn)項(xiàng)稅額400,銷項(xiàng)稅額600,上月留底1000,月末做結(jié)轉(zhuǎn),借記應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng)稅額,600貸記應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額400, 貸記應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅200對(duì)吧

84784997| 提問(wèn)時(shí)間:2020 08/14 14:13
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小妍老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
您好!您做的分錄沒(méi)有問(wèn)題。
2020 08/14 14:16
84784997
2020 08/14 14:20
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅月末,有兩筆分錄,還沒(méi)有一筆分錄。借應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅200,貸應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅200,老師是不是把這兩筆做完增值稅就結(jié)轉(zhuǎn)完成了?
小妍老師
2020 08/14 14:23
您好!上月有留底,正常是不用結(jié)轉(zhuǎn)的,應(yīng)交增值稅的借方余額就是留抵稅額。
84784997
2020 08/14 14:25
這個(gè)月是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),有留底1000,第2筆分錄就不用做嗎?
小妍老師
2020 08/14 14:27
您好!是的,不太清楚上月留抵稅額1000是在什么科目體現(xiàn)的,每個(gè)月都結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅、銷項(xiàng)稅嗎?
84784997
2020 08/14 14:31
老師,我們是一般納稅人,每個(gè)月都有進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng),留底1000元是在應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅的借
小妍老師
2020 08/14 14:31
您好!那就不用做第二筆分錄,這樣的話應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅借方余額就是800,表示留抵稅額800.
84784997
2020 08/14 14:45
那個(gè)200是在應(yīng)交稅費(fèi)_轉(zhuǎn)出未交增值稅的貸方,這樣轉(zhuǎn)出未交增值稅都一直有貸方余額
小妍老師
2020 08/14 14:54
您好!看錯(cuò)了,那還得做第二筆,這樣應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅的借方變?yōu)?00.
84784997
2020 08/14 14:56
老師,進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額,還是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額。月末都要做這兩筆分錄嗎
小妍老師
2020 08/14 14:58
您好!簡(jiǎn)化的做法是,需要交稅的時(shí)候做分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅 有留抵稅的話,體現(xiàn)在應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅的借方余額,不需要結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅。
84784997
2020 08/14 15:04
老師需要繳納的時(shí)候做那個(gè)分錄的金額為銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的差額嗎?
小妍老師
2020 08/14 15:05
您好!需要交納的金額-銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-上月留抵。
84784997
2020 08/14 15:07
老師你說(shuō)的那個(gè)簡(jiǎn)化分錄的金額就是,銷項(xiàng)減_進(jìn)項(xiàng)減_上月留底嗎
84784997
2020 08/14 15:08
是新手,理解能力要差一些,老師理解
小妍老師
2020 08/14 15:10
您好!比如說(shuō) 當(dāng)月銷項(xiàng)2000 進(jìn)項(xiàng)500 上月留抵200 則本月分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅 1300貸:應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅 1300 就可以了
84784997
2020 08/14 15:13
收到銀行付款單,做分錄借應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅,貸銀行存款,
小妍老師
2020 08/14 15:14
您好!是的,您做的分錄沒(méi)有問(wèn)題!
84784997
2020 08/14 15:16
老師,這個(gè)月不交稅,那月末我進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)也不用做什么結(jié)轉(zhuǎn)分錄
小妍老師
2020 08/14 15:16
您好!可以的,不用結(jié)轉(zhuǎn)。
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