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建筑異地項目，辦理了外經(jīng)證，預(yù)繳增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅，個人所得稅，印花稅，請問該怎么做賬
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借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-已交稅費
借應(yīng)交稅費附加稅，企業(yè)所得稅，個人所得稅，印花稅
貸銀行存款
2020 08/11 15:53
84785020 
2020 08/11 15:56
那例如4月份預(yù)繳稅款的，如果進項＜銷項，那需要在4月份計提嗎？
樸老師 
2020 08/11 16:02
是幾月份的就要在幾月份計提的
84785020
2020 08/11 17:05
老師，你好，請問當月付稅控盤480元減免稅款，會計分錄是怎么樣的，而且當月需要計提嗎？
樸老師
2020 08/11 17:10
金稅盤和報稅盤的賬務(wù)處理：
購入金稅盤和報稅盤時（不作為固定資產(chǎn)時），
借：管理費用
貸：銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用
若是作為固定資產(chǎn)的，應(yīng)通過“遞延收益”科目進行賬務(wù)處理（此種情況請按照以上分錄進行賬務(wù)處理）。
84785020
2020 08/11 17:12
那這樣期末減免稅款就有余額了？
樸老師
2020 08/11 17:19
抵減了就沒有了哦
84785020
2020 08/11 17:22
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款)不是有余額嗎？因為又沒有計提
樸老師
2020 08/11 17:29
如果你想轉(zhuǎn)平這個科目，就轉(zhuǎn)到未交增值稅這個科目里，
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