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管理咨詢行業(yè)，利潤總額有幾十萬，為什么會計師出的年度財務報告上利潤表顯示所得稅費用為0啊，難道不用交稅嘛
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好！是不是因為企業(yè)之前有未彌補虧損，或者有較大金額的遞延所得稅資產(chǎn)，所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅，遞延所得稅為負數(shù)，從而導致所得稅費用為0，一般就這兩個原因。
2020 08/04 17:20
84784965 
2020 08/04 17:22
應該不存在吧。都已經(jīng)成立了八九年了，還有未彌補虧損嘛
劉詩 
2020 08/04 17:24
你好，你可以看看審計報告上有無大額遞延所得稅資產(chǎn)這個科目，或者審計報告上會列會計利潤與所得稅關系的表格，你可以看看企業(yè)調整了什么，導致所得稅為0.
84784965
2020 08/04 17:27
審計報告上資產(chǎn)負債表中遞延所得稅資產(chǎn)這一欄沒有數(shù)據(jù)，那就是表示應該沒有這個
劉詩
2020 08/04 17:51
你再看看稅收優(yōu)惠，由于提及所得稅的稅收優(yōu)惠啥的
84784965
2020 08/04 17:53
我瞅了下資產(chǎn)負債表上未分配利潤是負數(shù)，那有可能是不是老師你說的那種有未彌補虧損這種情況
劉詩
2020 08/04 21:18
嗯嗯，好的，期初未分配利潤負數(shù)絕對值，大于本期利潤總額嗎？如果是的，那就是有未彌補虧損
84784965
2020 08/04 21:30
19年的利潤總額是四十幾萬，18年年末的未分配利潤是-130多萬呢，這應該就是表示是虧損的吧。那這種合理嘛？我看審計報告上一年的營業(yè)收入幾千萬呢。未分配利潤還是負數(shù)。
劉詩
2020 08/04 22:51
嗯嗯，那就對了，未彌補虧損大于本期凈利潤，所以不用交所得稅。
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