00:10:00
問題已解決
老師，你好！我們公司是去年成立，但是上月7月才去辦了稅務。這個月8月開始報稅。因為去年已經(jīng)成立，所以公司員工的工資一直在發(fā)，就是一直沒有業(yè)務，現(xiàn)在報稅的話，可以把之前那些工資全部計入到管理費用嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！
如果金額不大可以記入本年管理費用科目的
2020 08/03 14:50
84785013 
2020 08/03 15:05
金額的話，
84785013
2020 08/03 15:06
大概有80多萬。
84785013
2020 08/03 15:06
大概有80多萬。
84785013
2020 08/03 15:09
之前這些工資的個人所得稅怎么交嘞？
蔣飛老師 
2020 08/03 15:10
建議到稅務大廳補申報。
蔣飛老師
2020 08/03 15:11
80多萬金額太大了，需要到稅務大廳補充申報了
蔣飛老師
2020 08/03 15:11
會計做賬：記入以前年度損益調(diào)整科目
84785013
2020 08/03 15:13
老師，意思是說去補申報個人所得稅嗎？
84785013
2020 08/03 15:14
會計做賬。借方是以前年度損益調(diào)整，貸方，現(xiàn)金，嗎
蔣飛老師
2020 08/03 15:14
是的，你的理解很對
84785013
2020 08/03 15:15
以前年度損益調(diào)整，最后結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
84785013
2020 08/03 15:20
在嗎，老師！
蔣飛老師
2020 08/03 15:22
是的，
1.計提
借以前年度損益調(diào)整（工資）
貸應付職工薪酬
2.發(fā)放
借應付職工薪酬
貸銀行存款
應交稅費…應交個稅
3.結(jié)轉(zhuǎn)
借應交稅費…應交企業(yè)所得稅
利潤分配…未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
84785013
2020 08/03 15:25
還要調(diào)企業(yè)所得稅。借方表示減少所得稅。
84785013
2020 08/03 15:25
我們這個月之前都沒有交過稅。
84785013
2020 08/03 15:26
沒交過企業(yè)所得稅。
84785013
2020 08/03 15:44
老師還在嗎？
84785013
2020 08/03 15:45
以前年度損益調(diào)整科目，
84785013
2020 08/03 15:45
我們的利潤表里面沒有這個科目。這個是損益類科目嗎？
蔣飛老師
2020 08/03 16:18
不用做在本年利潤表里面的，算是對去年的利潤有影響的
84785013
2020 08/03 16:21
意思是以前年度損益調(diào)整不用反映在利潤表里面。
84785013
2020 08/03 16:22
減少的所得稅費用，
84785013
2020 08/03 16:22
要反映在利潤表里面。嗎？
84785013
2020 08/03 16:31
以前年度損益調(diào)整。有了這個科目。報表自動生成。我覺得利潤表里面應該有以前年度損益調(diào)整。我不太懂你的意思。
蔣飛老師
2020 08/03 16:41
以前年度損益調(diào)整不體現(xiàn)在本年的利潤表的
影響的是以前年度利潤。
84785013
2020 08/03 16:42
利潤表自動生成后不會有這個以前年度隨意調(diào)整嗎？不會影響數(shù)據(jù)嗎？
蔣飛老師
2020 08/03 16:52
是的，按規(guī)定，不會影響數(shù)據(jù)的
84785013
2020 08/03 17:03
所得稅費用就按照你說的調(diào)整反應在報表里了嗎
蔣飛老師
2020 08/03 17:09
是的，所得稅費用反映在利潤表的
84785013
2020 08/03 17:12
我們一直沒有交所得稅。也需要調(diào)減所得稅費用嗎？
蔣飛老師
2020 08/03 17:14
那就不用調(diào)減所得稅費用了
閱讀 608
描述你的問題，直接向老師提問
68
意見反饋
