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上個月沒有開發(fā)票，但是有進(jìn)項取進(jìn)來，當(dāng)月的原材料要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，還是進(jìn)項抵扣的時候結(jié)轉(zhuǎn)
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您好，如果您沒有銷售額進(jìn)項不用抵扣，沒有銷售，也不用結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本，
2020 08/03 11:10
84785011 
2020 08/03 11:20
那是要進(jìn)項用來抵扣的時候結(jié)轉(zhuǎn)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)的時候，借貸怎么寫？
玲老師 
2020 08/03 11:21
沒認(rèn)證時記待認(rèn)證進(jìn)項， 認(rèn)證后 借進(jìn)項 貸待認(rèn)證進(jìn)項 后面是期末結(jié)轉(zhuǎn)
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
84785011
2020 08/03 14:08
那老師，原材料這個部分怎么處理
玲老師
2020 08/03 14:09
您好，原材料正常入庫了，借原材料應(yīng)交稅費貸，銀行存款等
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