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養(yǎng)老院的食堂并入大賬，收取生活費(fèi)掛賬其他應(yīng)付款/生活費(fèi)。發(fā)生食堂費(fèi)用直接沖減其他應(yīng)付款。食堂人員工資沒從食堂支付?，F(xiàn)食堂結(jié)余較大，可否直接把食堂結(jié)余部分轉(zhuǎn)入單位做事業(yè)收入部分

84784969| 提問時(shí)間：2020 08/03 07:22
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，如果是并帳，之前的結(jié)余直接并入結(jié)余就是 借，資產(chǎn)類 貸，負(fù)債類 凈資產(chǎn)類
2020 08/03 08:36
84784969
2020 08/03 10:01
幾年前并賬時(shí)已經(jīng)結(jié)余并入單位結(jié)余。從新設(shè)科目其他應(yīng)付款，現(xiàn)在這個(gè)貸方余額較大，單位收入又收不抵支。想把這個(gè)錢轉(zhuǎn)部分為單位收入
陳詩(shī)晗老師
2020 08/03 10:47
如果說你之前這個(gè)單位就是說相關(guān)的處理，沒有把這個(gè)食堂的賬務(wù)就是說合并在一起，你可以用這個(gè)結(jié)余直接作為收入處理。
84784969
2020 08/03 11:02
你是說可以做收入處理嗎。只轉(zhuǎn)部分借其他應(yīng)付款 貸事業(yè)收入 行不
陳詩(shī)晗老師
2020 08/03 11:03
是的，這里之前獨(dú)立核算，現(xiàn)在可以并進(jìn)收入處理
84784969
2020 08/03 12:17
把這個(gè)其他應(yīng)付款貸方余額轉(zhuǎn)部分做收入，要出什么依據(jù)啊
陳詩(shī)晗老師
2020 08/03 12:22
這個(gè)其他應(yīng)付款是屬于你的負(fù)債呀，如果說你這個(gè)負(fù)債不用支付的話，就是按照不用支付的負(fù)債進(jìn)行處理屬于相關(guān)的收入。在這個(gè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里面，這個(gè)是屬于營(yíng)業(yè)外收入，但是你這個(gè)屬于企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。那么按照你這個(gè)準(zhǔn)則，可以考慮住其他收入。
84784969
2020 08/03 12:34
我們是新政府會(huì)計(jì)制度，這個(gè)錢做其他收入，要不要做預(yù)算會(huì)計(jì)?。?/div>
陳詩(shī)晗老師
2020 08/03 12:57
不用做預(yù)算會(huì)計(jì)啊，你這個(gè)是不屬于預(yù)算資金的，直接財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理就可以了，預(yù)算會(huì)計(jì)只是對(duì)于財(cái)政預(yù)算資金做處理啊。
84784969
2020 08/03 13:11
那銀行存款利息，是不是不用做預(yù)算會(huì)計(jì)啊
陳詩(shī)晗老師
2020 08/03 16:01
是的呀，這個(gè)不屬于你的預(yù)算資金產(chǎn)生的，是不用處理了，預(yù)算會(huì)計(jì)他是對(duì)財(cái)政預(yù)算資金進(jìn)行核算。
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