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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，公司去年的5W的原材料成本發(fā)票被稅務(wù)局認(rèn)定虛開，今年應(yīng)該怎么調(diào)賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，把這個(gè)部分成本減掉，同時(shí)調(diào)增所得稅
2020 07/31 08:56
84785025 
2020 07/31 08:58
我做的分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借：本年利潤(rùn)-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 但是總感覺少了什么
84785025
2020 07/31 09:00
當(dāng)時(shí)購入的時(shí)候，做的是 借：應(yīng)付賬款 貸:銀行存款 借：工程施工 應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅） 貸：應(yīng)付賬款
暖暖老師 
2020 07/31 09:01
你這個(gè)只是調(diào)增了所得稅，還有成本部分呢
84785025
2020 07/31 09:04
成本部分應(yīng)該怎么調(diào)，紅沖嗎
暖暖老師
2020 07/31 09:05
借庫存商品
貸以前年度損益調(diào)整
84785025
2020 07/31 09:11
老師這樣做不太對(duì)吧
我們是購入原材料，沒有通過庫存商品核算
因?yàn)槭墙ò矘I(yè)，所以成本科目的工程施工
暖暖老師
2020 07/31 09:15
你這部分最后是進(jìn)入了商品的成本
那就是你的額成本科目
84785025
2020 07/31 09:17
老師，沒明白
暖暖老師
2020 07/31 09:33
你好成本的會(huì)計(jì)分錄是什么
84785025
2020 07/31 09:37
這是整個(gè)流程的會(huì)計(jì)分錄
暖暖老師
2020 07/31 09:40
里邊怎么沒有確認(rèn)成本的分錄，有收入
84785025
2020 07/31 09:58
確認(rèn)收入的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)的成本
暖暖老師
2020 07/31 10:02
借工程施工
貸以前年度
84785025
2020 07/31 10:10
那以前年度損益調(diào)整不就有余額了嗎
暖暖老師
2020 07/31 10:16
再記上你前邊的那分錄呀還要
84785025
2020 07/31 10:21
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款 是這樣嗎
暖暖老師
2020 07/31 10:49
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借：本年利潤(rùn)-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
84785025
2020 07/31 11:02
需要調(diào)整應(yīng)付賬款科目嗎
暖暖老師
2020 07/31 11:04
這里不需要調(diào)整應(yīng)付賬款
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