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問(wèn)題已解決
單位準(zhǔn)備注銷，存貨，無(wú)形資產(chǎn)，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，其他應(yīng)付款都有且金額很大，請(qǐng)問(wèn)這些怎么調(diào)整
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你好 1. 存貨需要變賣或者報(bào)廢處理的。 無(wú)形資產(chǎn)也是需要變賣或者報(bào)廢處理 。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 需要注銷的時(shí)候申請(qǐng)一次性結(jié)轉(zhuǎn) 。 其他應(yīng)付款要看掛的是什么科目
2020 07/30 10:49
84784996 
2020 07/30 10:54
應(yīng)該怎么記賬呢
84784996
2020 07/30 10:55
其他應(yīng)付款掛的是法人名下
meizi老師 
2020 07/30 10:59
你好 存貨變賣 你就正常做收入 和結(jié)轉(zhuǎn)成本處理 。 無(wú)形資產(chǎn) 要看你是變賣還是報(bào)廢 。 你要清楚是怎么業(yè)務(wù)怎么處理 才好給說(shuō)分錄
84784996
2020 07/30 11:00
存貨和無(wú)形資產(chǎn)都做報(bào)廢處理
meizi老師
2020 07/30 11:05
你好 那你就做 借待處理財(cái)產(chǎn)損益貸庫(kù)存商品 借營(yíng)業(yè)外支出貸待處理財(cái)產(chǎn)損益 ；；； 無(wú)形資產(chǎn)報(bào)廢 ：借營(yíng)業(yè)外支出 累計(jì)攤銷 貸無(wú)形資產(chǎn)
84784996
2020 07/30 11:13
存貨報(bào)廢處理需要做已交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎，還有長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是負(fù)的，一次性結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)怎么處理
84784996
2020 07/30 11:14
其他應(yīng)付款大部分掛的是法人名下需要怎么調(diào)整
meizi老師
2020 07/30 11:17
你好正常報(bào)廢不做轉(zhuǎn)出 。如果非正常 就要轉(zhuǎn)出的 。 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 是負(fù)數(shù) 你說(shuō)的是借方有余額的話 你做的是什么科目的賬 。 其他應(yīng)付款的 你要還給老板 不還就做借其他應(yīng)付款貸營(yíng)業(yè)外收入
84784996
2020 07/30 11:23
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是貸方余額
meizi老師
2020 07/30 11:25
你好 你們之前怎么做賬的 怎么會(huì)貸余額了 你應(yīng)該之前沖多了 吧
84784996
2020 07/30 11:28
如果按照你說(shuō)的這樣調(diào)的話，其他應(yīng)付款調(diào)整成營(yíng)業(yè)外收入，這樣的話最后營(yíng)業(yè)外收入大于營(yíng)業(yè)外支出，多了兩百多萬(wàn)，最后還是要補(bǔ)稅
meizi老師
2020 07/30 11:28
你好 是的 你這個(gè)其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入 會(huì)增加利潤(rùn)的
84784996
2020 07/30 11:29
交接過(guò)來(lái)的，沒(méi)有賬本，只有一個(gè)明細(xì)賬，現(xiàn)在準(zhǔn)備注銷，去稅務(wù)老師那邊說(shuō)是債權(quán)債務(wù)，存貨那些不能有
meizi老師
2020 07/30 11:32
你好 是的 都不能有余額的
84784996
2020 07/30 11:34
那就是說(shuō)到還是要補(bǔ)稅
meizi老師
2020 07/30 11:35
嗯 你們實(shí)際這樣的情況也會(huì)存在補(bǔ)稅的。 除非你之前是虧損 彌補(bǔ)虧損后還是虧損就不用繳納企業(yè)所得稅
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