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老師好，承包的安裝合同，選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅，分包給施工隊(duì)，這個(gè)施工隊(duì)要去稅局給我們代開發(fā)票，開的是普票嗎？要是公司承擔(dān)施工隊(duì)的稅款，那要怎么處理？謝謝老師！
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你好，施工隊(duì)如果沒有公司代開的就是普通發(fā)票
公司支付工程款的時(shí)候自然是含稅支付的。如果還要單獨(dú)承擔(dān)開票的稅金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
2020 07/29 10:20
84784952 
2020 07/29 10:33
1、那是否可以直接簽訂不含稅承包合同，這樣代開過來的票呢？2、那如果那個(gè)票沒及時(shí)開過來，公司已經(jīng)給發(fā)包方開具了發(fā)票，那這部分成本如何確認(rèn)呢，謝謝老師！
趙海龍老師 
2020 07/29 10:40
如果不含稅發(fā)票，對(duì)方開票的時(shí)候要把稅金開進(jìn)去，這樣無限循環(huán)了
成本確認(rèn)根據(jù)施工進(jìn)度確認(rèn)即可
84784952
2020 07/29 10:51
公司已經(jīng)付了一部分安裝承包款給施工隊(duì)，但還沒開票，成本如何確認(rèn)？支付承包款時(shí)就確認(rèn)？
趙海龍老師
2020 07/29 10:57
支付承包款的時(shí)候就應(yīng)該取得發(fā)票，如果沒有發(fā)票可以先計(jì)入預(yù)付賬款
84784952
2020 07/29 11:02
那支付時(shí)沒取得，這月底，票又沒開過來，那這個(gè)成本能計(jì)提嗎？謝謝老師
趙海龍老師
2020 07/29 11:03
成本可以計(jì)提暫估處理，等實(shí)際到位后再?zèng)_減
84784952
2020 07/29 11:11
老師，也就是施工隊(duì)未開過來票，可以先暫估成本入賬，等票開來后直接沖減，那像這樣，是不是暫估的就不可以差額納稅了？像這樣工程隊(duì)的稅額公司承擔(dān)，那賬務(wù)應(yīng)如何處理？謝謝老師！
趙海龍老師
2020 07/29 11:27
暫估的不能差額征稅，而且你所說的工隊(duì)即時(shí)有發(fā)票一般也是沒有資質(zhì)的，通過差額征收是存在問題的
84784952
2020 07/29 13:44
那就沒票時(shí)，暫估計(jì)入成本，票開來時(shí)，沖減成本，是這樣嗎？那在他們開票時(shí)，公司承擔(dān)的稅額怎么入賬？謝謝老師
趙海龍老師
2020 07/29 14:22
計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的
84784952
2020 07/29 22:00
老師所說的通過差額征收存在問題？能解釋下嗎？謝謝老師！
趙海龍老師
2020 07/30 08:44
《中華人民共和國(guó)建筑法》第二十九條規(guī)定：建筑工程總承包單位可以將承包工程中的部分工程發(fā)包給具有相應(yīng)資質(zhì)條件的分包單位；、禁止總承包單位將工程分包給不具備相應(yīng)資質(zhì)條件的單位。禁止分包單位將其承包的工程再分包。
合法的分包才可以差額
84784952
2020 07/30 10:04
老師，這種簽的不含稅合同10萬，對(duì)方開來發(fā)票10.3萬，那就是直接做借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬 營(yíng)業(yè)外支出0.3萬貸:應(yīng)付賬款—某某工程隊(duì)10.3萬。2、如果直接把稅款加到合同中，那就是直接借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10.3萬 貸:應(yīng)付賬款—某工程隊(duì)10.3萬
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