問(wèn)題已解決

甲公司擁有乙公司80%的有表決權(quán)股份，能夠控制乙公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策。2016年9月甲公司以800萬(wàn)元將一批自產(chǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售給乙公司，該批產(chǎn)品在甲公司的生產(chǎn)成本為600萬(wàn)元。至2016年12月31日，乙公司對(duì)外銷(xiāo)售該批商品的40%，假定涉及的商品未發(fā)生減值。甲、乙公司適用的所得稅稅率均為25%，且在未來(lái)期間預(yù)計(jì)不會(huì)發(fā)生變化。稅法規(guī)定，企業(yè)的存貨以歷史成本作為計(jì)稅基礎(chǔ)。2016年12月31日合并報(bào)表中上述存貨應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為（　　）萬(wàn)元。請(qǐng)問(wèn)老師，賬面和計(jì)稅是多少

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/27 10:21
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許老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
計(jì)稅基礎(chǔ) 800*（1-40%）=480萬(wàn)元 賬面價(jià)值的話 從合并報(bào)表角度看 600*（1-40%）=360萬(wàn)元
2020 07/27 10:24
84784955
2020 07/27 10:26
題目中的以歷史成本為計(jì)稅基礎(chǔ)，說(shuō)的是售價(jià)嗎？
許老師
2020 07/27 10:27
嗯嗯 這個(gè) 是售價(jià)的哦
84784955
2020 07/27 10:28
謝謝老師
許老師
2020 07/27 10:29
不客氣。如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝
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