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請(qǐng)問小規(guī)模納稅人代開專票和一般納稅人開專票 分錄是不一樣的啊

84784949| 提問時(shí)間：2020 07/23 16:58
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徐阿富老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，就是應(yīng)交稅費(fèi)的子目有點(diǎn)區(qū)別，一般納稅人是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，而小規(guī)模納稅人是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，其他一樣的
2020 07/23 17:00
84784949
2020 07/23 17:01
代開專票的時(shí)候稅金已經(jīng)交了 為什么在應(yīng)交增值稅下面不再設(shè)一個(gè)已交稅金呢 我這么設(shè)了之后 會(huì)對(duì)我的報(bào)表有什么影響嗎 或者說看明細(xì)賬方面會(huì)有影響嗎
徐阿富老師
2020 07/23 17:03
你好，小規(guī)模納稅人繳納稅金，只要借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，不需要在下面再設(shè)子目了
84784949
2020 07/23 17:09
如果是這樣子的話 小規(guī)模的普票怎么弄呢
徐阿富老師
2020 07/23 17:11
你好，開出去的是普票和專票無關(guān)，都是一樣的做賬，一樣的稅額，如果是免稅的，將減免稅做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助
84784949
2020 07/23 17:21
可是我們的軟件下面都有子級(jí)科目啊
徐阿富老師
2020 07/23 17:22
你好，如果有，那么可以在下面增設(shè)一個(gè)簡(jiǎn)易征收的子目，
84784949
2020 07/23 17:23
簡(jiǎn)易征收？不是很懂
徐阿富老師
2020 07/23 17:24
你好，小規(guī)模3%本身就是簡(jiǎn)易征收率，不是增值稅率，你可以去電子稅務(wù)局看看你核定的稅務(wù)登記信息就知道，沒有給你們3%稅率的
84784949
2020 07/23 17:40
百分之三不是增值稅的稅率啊 漲知識(shí)了
徐阿富老師
2020 07/23 17:43
你好，不是增值稅稅率。
徐阿富老師
2020 07/23 17:43
叫做增值稅的征收率，
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