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老師，我想問下。像我們公司2020年1月份發(fā)1月份的工資又發(fā)2019年12月份的工資，又發(fā)2019年7.8.9月的獎金，這個分別怎么做賬呀？19年的都沒有計提
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19年的工資需要通過以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配-未分配利潤 計提到2019年
本年的工資計提的到本年損益
2020 07/20 09:11
84784984 
2020 07/20 09:12
老師，具體怎么做分錄呢？
軼塵老師 
2020 07/20 12:00
1、工資計提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
借：利潤分配-未分配
貸：以前年度損益調(diào)整
84784984
2020 07/20 12:18
調(diào)整了計提的，就按照正常的工資發(fā)放做分錄嗎？
軼塵老師
2020 07/20 13:05
是的！你的理解正確！
84784984
2020 07/20 14:47
老師，您好我想問下可以直接做2020年的工資分錄嗎？
軼塵老師
2020 07/20 14:49
19年的工資必須計入19年的損益
84784984
2020 07/20 14:55
那老師19年的獎金也是要計入19年的損益嗎？
軼塵老師
2020 07/20 14:58
是的 屬于19年的 應(yīng)該在19年計提 可以在20年發(fā)放
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