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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我是建筑公司，比如今天開出去了發(fā)票 ，計(jì)入應(yīng)收賬款，借：應(yīng)收賬款 待： 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 過四五天或者月底就可以收到款，總之是沒有跨月就可以收到款，1、我確認(rèn)應(yīng)收賬款，等拿到銀行回單了在借：銀行存款 待：應(yīng)收賬款 2、我先不確認(rèn)應(yīng)收賬款，這些發(fā)票先不入賬，等款回來了，我拿著銀行回單直接計(jì)入銀行存款，借：銀行存款，待：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 。這兩種方式哪種更合理？
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這個(gè) 用一種方式吧 相對好些
2020 07/20 08:45
84784969 
2020 07/20 08:47
是第一種方式更好一些嗎？
許老師 
2020 07/20 08:48
嗯嗯 是這個(gè)意思哦
84784969
2020 07/20 08:50
為什么第一種好？
許老師
2020 07/20 08:51
開發(fā)票，確認(rèn)收入 沒有收到 記入應(yīng)收賬款
這個(gè) 體現(xiàn)了權(quán)責(zé)發(fā)生制的
84784969
2020 07/20 08:55
但是這個(gè)應(yīng)收賬款比如7月1日開了發(fā)票，估計(jì)7月15日就收到款了，總之是開發(fā)票這個(gè)月內(nèi)就收到款了，不會跨月，不通過應(yīng)收賬款，直接計(jì)入銀行存款。
許老師
2020 07/20 08:56
你要是月底一次做賬的話 也可以 這樣都無所謂了
84784969
2020 07/20 09:08
我本來是先確認(rèn)應(yīng)收賬款，然后有了銀行回單在沖應(yīng)收賬款，這樣在賬上就可以查到給這個(gè)公司開了多少發(fā)票，收到多少款，賬上一目了然，但是財(cái)務(wù)主管來了說本月就能收到的款，不能通過應(yīng)收賬款，說應(yīng)收賬款不能再賬上掛的太多了，讓直接入銀行存款，不讓在賬上留下應(yīng)收賬款的痕跡，說審計(jì)這塊應(yīng)收賬款多了不好，我覺得她說的是錯(cuò)誤的，因?yàn)槲疫@樣處理方便查賬，而且我應(yīng)收月底就平了，我反而覺得通過應(yīng)收賬款走一遍，審計(jì)查賬更是一目了然。老師怎么認(rèn)為的？感覺那種合適？
許老師
2020 07/20 09:10
這個(gè) 其實(shí)你的方法更規(guī)范啊
84784969
2020 07/20 09:28
他說銷售發(fā)票和收據(jù)和銀行回單放在一起。說審計(jì)一眼就可以看清楚是怎么回事，如果先確認(rèn)應(yīng)收賬款，憑證附件就只有發(fā)票，然后收到款入賬時(shí)才有了銀行回單和收據(jù)，說只要是開發(fā)票當(dāng)月就可以收到的款，必須發(fā)票和銀行回單放在一起確認(rèn)銀行存款，這樣審計(jì)才認(rèn)為是合理的。發(fā)票和銀行回單分開的話，說審計(jì)認(rèn)為賬務(wù)有問題。不知道審計(jì)是不是這樣的。
許老師
2020 07/20 09:30
怎么可能是這樣。。。審計(jì)不會這樣認(rèn)為的 除非你們找的是假冒的事務(wù)所。。。
84784969
2020 07/20 09:39
我的應(yīng)收賬款只是過渡一下，月內(nèi)款就收到了，月末財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)收賬款余額是零，他又說應(yīng)收賬款掛的輔助核算的公司多了，留下了痕跡，說打印明細(xì)賬的時(shí)候每個(gè)公司的應(yīng)收賬款都要打印一遍，既浪費(fèi)紙，而且發(fā)生的往來都走應(yīng)收賬款，說稅務(wù)也認(rèn)為有虛假業(yè)務(wù)了。說只要能不顯示應(yīng)收應(yīng)付公司名稱的，就在賬上不顯示。
許老師
2020 07/20 09:40
這個(gè) 不正確的 不能這么說的
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