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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2019年12月一筆應(yīng)付賬款我錯(cuò)記成了成本里面。我現(xiàn)在怎樣調(diào)整回來(lái)呢？分錄應(yīng)該怎樣做？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，去年的分錄是如何做的，請(qǐng)上傳一下，好幫您列調(diào)整分錄。
2020 07/16 13:42
84784988 
2020 07/16 13:46
借方是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸方是銀行存款。其實(shí)正確的應(yīng)該是應(yīng)付賬款。不該用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
張艷老師 
2020 07/16 13:48
借：應(yīng)付賬款 貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
84784988
2020 07/16 14:16
老師 從資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù) 代表什么呀？
張艷老師
2020 07/16 14:17
代表的是利潤(rùn)為負(fù)利潤(rùn)，就是虧損的意思。
84784988
2020 07/16 14:20
那是不是可以證明我下一年可以盈利這些錢？也不用交企業(yè)所得稅呢？
張艷老師
2020 07/16 14:21
這個(gè)證明不了的。
也不用交企業(yè)所得稅呢？--這個(gè)不好判斷，因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)是一個(gè)總數(shù)，是否要繳納企業(yè)所得稅還是最終要看企業(yè)所得稅匯算清繳的結(jié)果。
84784988
2020 07/16 14:22
那如果我想知道這個(gè)公司是不是真正的虧損 怎么查呢？要看匯算清繳嗎？
張艷老師
2020 07/16 14:24
要是看累計(jì)的，就看資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)項(xiàng)目。如果看當(dāng)期的話，就看利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)項(xiàng)目。
84784988
2020 07/16 14:27
如果想要知道是不是連續(xù)每年都虧損呢？怎么查詢呢
張艷老師
2020 07/16 14:29
這個(gè)不好查詢的，建議逐年查看年度利潤(rùn)表。
84784988
2020 07/16 14:31
我們老板新購(gòu)買一個(gè)公司，變更股東，那賬目我是應(yīng)該新建賬還是應(yīng)該按照以前他的賬走呢？如果按照以前的賬目走，他上面有很多未分配利潤(rùn)，有很多往來(lái)。還有固定資產(chǎn)什么的？我應(yīng)該怎么處理老師
84784988
2020 07/16 14:39
資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù) 又代表什么呢？
張艷老師
2020 07/16 14:41
這個(gè)表示的是有留抵稅額或者有預(yù)繳稅款的情形。
84784988
2020 07/16 14:49
應(yīng)付職工薪酬有金額 是表示什么呢？
張艷老師
2020 07/16 14:56
說(shuō)明有應(yīng)付而未付的工資。
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