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分錄怎么寫(xiě)，摘要怎么寫(xiě)

您好。 根據(jù)您這個(gè)勞務(wù)費(fèi)的性質(zhì)，可以借：“制造費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)”或者“管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)”等科目，貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款- 實(shí)際支付時(shí)：借：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款- 貸：銀行存款。 這樣就可以。 如果您計(jì)提的金額和最后發(fā)票金額一致，那么把發(fā)票直接貼到這張憑證后面就可以。 如果您計(jì)提的金額和最后發(fā)票金額不一致，在取得發(fā)票的當(dāng)月新增一張憑證，增加或減少分錄差額即可。 當(dāng)然要注意，如果跨年的話(huà)，差額部分嚴(yán)格來(lái)說(shuō)不能直接在新的一年1月份入賬，因?yàn)檫@是去年的費(fèi)用，差額部分要通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目來(lái)核算。 如果還有疑問(wèn)，歡迎繼續(xù)交流。 如果還有疑問(wèn)，歡迎繼續(xù)交流。

就是把分錄中損益部分替換成以前年度損益調(diào)整是嗎？就是把分錄中損益部分替換成以前年度損益調(diào)整是嗎？

您好。 是的，如果跨年的話(huà)，就要把影響損益的金額換成以前年度損益調(diào)整科目，因?yàn)橐蠙?quán)責(zé)發(fā)生制規(guī)定。 當(dāng)然，實(shí)務(wù)中，也有部分企業(yè)認(rèn)為差額不大的話(huà)，也直接在新的一年成本費(fèi)用列支，這種做法嚴(yán)格來(lái)說(shuō)是不符合規(guī)定的。