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老師，沒有購銷合同，印花稅可以用當(dāng)月收到的全部進項和當(dāng)月銷項的差額作為印花稅計稅依據(jù)嗎？
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您好，不可以的，可以憑購進和銷售發(fā)票的價稅合計金額作為計稅依據(jù)。
2020 07/14 13:05
84784993 
2020 07/14 13:07
購進發(fā)票有抵扣了有沒抵扣的，是用當(dāng)月抵扣了的購進發(fā)票作為其中的計稅依據(jù)嗎？
張艷老師 
2020 07/14 13:12
是要全部的發(fā)票，不論是抵扣的還是不抵扣的。建議您公司以后購銷活動中還是簽訂合同為宜。
84784993
2020 07/14 13:19
老師，如果我當(dāng)月只是把銷售發(fā)票的金額加已抵扣進項發(fā)票的金額作為印花稅計稅依據(jù)也交了稅，怎么辦
張艷老師
2020 07/14 13:28
稅局不檢查，就先這樣了。但是嚴(yán)格講，這樣申報會給公司帶來稅務(wù)風(fēng)險的。
84784993
2020 07/14 14:26
老師，那繳納印花稅是借:管理費用-印花稅還是稅金及附加-印花稅呀？
張艷老師
2020 07/14 14:27
借：稅金及附加-印花稅 貸：銀行存款
84784993
2020 07/14 14:28
需要計提嗎？
張艷老師
2020 07/14 14:30
不需要計提，實際繳納時就做上面的分錄。
84784993
2020 07/14 14:36
好的，謝謝老師
張艷老師
2020 07/14 14:38
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！
84784993
2020 07/14 14:39
老師，還有一個問題，為什么有的在繳納印花稅的時候是借：管理費用-印花稅呀？
張艷老師
2020 07/14 14:41
那是以前的核算科目了，現(xiàn)在都放在稅金及附加科目核算了。
84784993
2020 07/14 14:42
明白了，謝謝老師
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