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問題已解決
老師，我們有工程項(xiàng)目當(dāng)月開了發(fā)票，也收到預(yù)付款項(xiàng)了，可是材料還在采購中，成本要怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
這個(gè)的話 工程還沒有開始呀 不用確認(rèn)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本的
借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)
開發(fā)票 要交增值稅了
2020 07/14 09:58
84785004 
2020 07/14 10:00
那什么時(shí)候才確認(rèn)收入呢？等進(jìn)場施工后？
許老師 
2020 07/14 10:01
這個(gè)呀 按完工進(jìn)度 分批確認(rèn)收入的
這個(gè) 是權(quán)責(zé)發(fā)生制原則哦
84785004
2020 07/14 10:07
假如合同金額是100萬，80萬已經(jīng)按照完工百分比確認(rèn)了收入。17萬要等做工程竣工驗(yàn)收后才能把開具發(fā)票，3萬是質(zhì)保金，這種情況又要怎么確認(rèn)收入？
84785004
2020 07/14 10:15
另外分錄怎么做？，謝謝
許老師
2020 07/14 10:27
哦哦 這20萬元 等驗(yàn)收了 再確認(rèn)收入的
84785004
2020 07/14 10:30
質(zhì)保金也確認(rèn)收入嗎，確認(rèn)收入時(shí)的分錄：分錄是借預(yù)付賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入？
許老師
2020 07/14 10:31
嗯嗯 是的 一樣確認(rèn)的哦
84785004
2020 07/14 10:43
老師，小規(guī)模之前的增值稅是3%，現(xiàn)在按1%，計(jì)提稅金是按3%計(jì)提嗎？2%是做營業(yè)外收入？1%是正常交的稅款？
許老師
2020 07/14 10:45
這個(gè)呀 按1% 價(jià)稅分離計(jì)算 就可以了
84785004
2020 07/14 10:46
減免稅款的部分不需要在賬上體現(xiàn)嗎？
許老師
2020 07/14 10:47
嗯嗯 不用的 按1%開票 直接1%的哦
84785004
2020 07/14 10:48
可是申報(bào)季度報(bào)的時(shí)候，申報(bào)表的按照3%計(jì)算，然后做的減免~
許老師
2020 07/14 10:48
額 如果這樣的話 保持一致性 還是按你說的 2% 計(jì)入營業(yè)外收入的
84785004
2020 07/14 10:51
學(xué)堂有的老師又說不用管，還是按1%計(jì)提，有點(diǎn)懵了
許老師
2020 07/14 10:55
這個(gè)呀，是兩難選擇。按說 稅務(wù)系統(tǒng) 應(yīng)該直接按1%的
是稅務(wù)這塊 他們沒處理好
因?yàn)椴煌幚? 要交稅的話 還是有一點(diǎn)點(diǎn)差異的 雖然差異很小
84785004
2020 07/14 10:57
那我是要按1%計(jì)提還是3%？
許老師
2020 07/14 10:58
這個(gè) 其實(shí)我也想按1%計(jì)提的
就怕你們稅務(wù)那邊 是不是有什么要求
這個(gè) 可以咨詢一下專管員的
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