問(wèn)題已解決

老師,我們有工程項(xiàng)目當(dāng)月開(kāi)了發(fā)票,也收到預(yù)付款項(xiàng)了,可是材料還在采購(gòu)中,成本要怎么結(jié)轉(zhuǎn)?

84785004| 提問(wèn)時(shí)間:2020 07/14 09:56
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許老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
這個(gè)的話 工程還沒(méi)有開(kāi)始呀 不用確認(rèn)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本的 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi) 開(kāi)發(fā)票 要交增值稅了
2020 07/14 09:58
84785004
2020 07/14 10:00
那什么時(shí)候才確認(rèn)收入呢?等進(jìn)場(chǎng)施工后?
許老師
2020 07/14 10:01
這個(gè)呀 按完工進(jìn)度 分批確認(rèn)收入的 這個(gè) 是權(quán)責(zé)發(fā)生制原則哦
84785004
2020 07/14 10:07
假如合同金額是100萬(wàn),80萬(wàn)已經(jīng)按照完工百分比確認(rèn)了收入。17萬(wàn)要等做工程竣工驗(yàn)收后才能把開(kāi)具發(fā)票,3萬(wàn)是質(zhì)保金,這種情況又要怎么確認(rèn)收入?
84785004
2020 07/14 10:15
另外分錄怎么做?,謝謝
許老師
2020 07/14 10:27
哦哦 這20萬(wàn)元 等驗(yàn)收了 再確認(rèn)收入的
84785004
2020 07/14 10:30
質(zhì)保金也確認(rèn)收入嗎,確認(rèn)收入時(shí)的分錄:分錄是借預(yù)付賬款,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?
許老師
2020 07/14 10:31
嗯嗯 是的 一樣確認(rèn)的哦
84785004
2020 07/14 10:43
老師,小規(guī)模之前的增值稅是3%,現(xiàn)在按1%,計(jì)提稅金是按3%計(jì)提嗎?2%是做營(yíng)業(yè)外收入?1%是正常交的稅款?
許老師
2020 07/14 10:45
這個(gè)呀 按1% 價(jià)稅分離計(jì)算 就可以了
84785004
2020 07/14 10:46
減免稅款的部分不需要在賬上體現(xiàn)嗎?
許老師
2020 07/14 10:47
嗯嗯 不用的 按1%開(kāi)票 直接1%的哦
84785004
2020 07/14 10:48
可是申報(bào)季度報(bào)的時(shí)候,申報(bào)表的按照3%計(jì)算,然后做的減免~
許老師
2020 07/14 10:48
額 如果這樣的話 保持一致性 還是按你說(shuō)的 2% 計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的
84785004
2020 07/14 10:51
學(xué)堂有的老師又說(shuō)不用管,還是按1%計(jì)提,有點(diǎn)懵了
許老師
2020 07/14 10:55
這個(gè)呀,是兩難選擇。按說(shuō) 稅務(wù)系統(tǒng) 應(yīng)該直接按1%的 是稅務(wù)這塊 他們沒(méi)處理好 因?yàn)椴煌幚? 要交稅的話 還是有一點(diǎn)點(diǎn)差異的 雖然差異很小
84785004
2020 07/14 10:57
那我是要按1%計(jì)提還是3%?
許老師
2020 07/14 10:58
這個(gè) 其實(shí)我也想按1%計(jì)提的 就怕你們稅務(wù)那邊 是不是有什么要求 這個(gè) 可以咨詢一下專管員的
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