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老師,這個是對方給我們開的普票,成本,記賬憑證怎么填?借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 什么

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84784981| 提问时间:2020 07/12 10:01
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江老師
金牌答疑老师
职称:高級會計師,中級會計師
一、借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:勞務(wù)成本 二、按發(fā)票入賬時 借:勞務(wù)成本 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:應(yīng)付賬款
2020 07/12 10:02
84784981
2020 07/12 10:03
這是普票,不能抵扣。是不是只能按一來做
84784981
2020 07/12 10:03
勞務(wù)成本?
江老師
2020 07/12 10:04
一、借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:勞務(wù)成本 二、按發(fā)票入賬時 借:勞務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款
84784981
2020 07/12 10:05
現(xiàn)在只有發(fā)票,就是按二 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款 對吧
84784981
2020 07/12 10:05
不應(yīng)該是主營業(yè)務(wù)成本嗎,我們沒有勞務(wù)成本這個科目
江老師
2020 07/12 10:08
這個你中間省略了一個賬務(wù)處理,實際工作中存在你說的現(xiàn)象
84784981
2020 07/12 10:08
噢,我們這樣處理也沒問題吧
江老師
2020 07/12 10:10
這樣處理不算太規(guī)范,但不影響數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。只能這樣評價
84784981
2020 07/12 10:22
好的。那么您剛才寫的一 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 勞務(wù)成本, 這個勞務(wù)成本是什么情況下需要用這個科目。
江老師
2020 07/12 10:23
一般是屬于服務(wù)業(yè)的成本歸集科目
84784981
2020 07/12 10:25
我們屬于現(xiàn)代服務(wù)行業(yè),活動策劃公司。公司之前的會計一直沒有設(shè)置這個科目,我接手不是很久,也沒有設(shè)置這個。
江老師
2020 07/12 10:28
你如果說是活動策劃公司。那就對了,就是需要“勞務(wù)成本”這個科目的。這個科目是一級科目?,F(xiàn)在按2020年初級的知識,是“合同履約成本科目歸集成本
84784981
2020 07/12 10:40
沒有主營業(yè)務(wù)成本這個科目了?還是和主營業(yè)務(wù)成本屬于兩個不同的
江老師
2020 07/12 10:49
借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:勞務(wù)成本
84784981
2020 07/12 11:04
勞務(wù)成本指的是合同上的總金額,含稅費是嗎
江老師
2020 07/12 11:07
這個就是看是否抵扣進項稅了,如果是不抵扣進項稅,就是含稅金額,如果是抵扣進項稅,就是不含稅金額
84784981
2020 07/12 11:36
噢,好的,我先按老的填寫,回頭慢慢改吧
江老師
2020 07/12 11:39
祝學(xué)習(xí)進步,工作順利。合作愉快,此問題回復(fù)完畢,再見了。
84784981
2020 07/12 11:40
好的,謝謝老師
江老師
2020 07/12 11:41
OK,再見,后面我們還會在會計學(xué)堂再見面!
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