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問題已解決
老師，請問本期收到70萬的進項發(fā)票，已入賬！但是只有20萬的銷項專票，！下月初勾選抵扣認(rèn)證的時候，是必須將本期入賬的進項全部勾選，還是可以根據(jù)實際銷項稅額來勾選抵扣認(rèn)證的金額？
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您好，不是必須要全部勾選的，按照需要選擇勾選相應(yīng)的發(fā)票
沒有勾選的進項發(fā)票，增值稅計入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進項稅額，等實際勾選后，再轉(zhuǎn)入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
2020 07/10 21:00
84784957 
2020 07/10 21:02
那我直接全部計入應(yīng)交增值稅進項稅額可以嗎？
路老師 
2020 07/10 21:03
你是指全部認(rèn)證勾選是嗎？
84784957
2020 07/10 21:05
不是，我就是收到發(fā)票后，直接做的應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額！然后勾選的時候是按照實際需要金額勾選的！這樣做可以嗎？
路老師
2020 07/10 21:07
一般申報增值稅的時候，增值稅申報表上的進項稅額 需要 與 賬上的進項稅額核對，如果你把沒有勾選的進項發(fā)票 入了 進項稅額科目，那么 增值稅申報表的進項稅額 和 賬上的 應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額 就不一致了。
84784957
2020 07/10 21:10
那我是把未勾選的轉(zhuǎn)出到待認(rèn)證進項稅額科目是嗎？
路老師
2020 07/10 21:13
借：費用等
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進項稅額
貸：銀行存款等
直接計入，不是轉(zhuǎn)出到
84784957
2020 07/10 21:16
你說的這個是開始入賬的時候，我說的是我上個月已經(jīng)進項稅額了，直接做更正憑證嗎？
路老師
2020 07/10 21:22
是的，做一下更正憑證，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 （紅字）
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進項稅費（藍(lán)字）
等下次勾選后，再做相反分錄
84784957
2020 07/10 21:22
好的，謝謝老師！
路老師
2020 07/10 21:23
不用謝，祝工作順利
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