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實(shí)務(wù)
问题已解决
資料:某公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,20**年度發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù);請(qǐng)根據(jù)下面發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄: 1、銷售給客戶一批生產(chǎn)設(shè)備,增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為100 000元,增值稅額為13 000元,該批生產(chǎn)設(shè)備成本為74 000元。收到價(jià)稅款存入銀行。生產(chǎn)設(shè)備已交付給客戶,客戶已取得生產(chǎn)設(shè)備的控制權(quán)。丁公司為增值稅一般納稅人。 2、銷售給A企業(yè)服裝一批,增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為300 000元,增值稅額為39 000元。合同約定銷售商品價(jià)款采用匯票結(jié)算,收到A企業(yè)開出并承兌的銀行承兌匯票,金額為339 000元。該批服裝已交付給A企業(yè),A企業(yè)以取得
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你好,同學(xué)。
1、借:銀行存款 113000
貸:主營業(yè)務(wù)收入 100000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)13000
2020 07/10 09:34
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稅務(wù)師王老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 07/10 09:35
2、借:應(yīng)收票據(jù) 339000
貸:主營業(yè)務(wù)收入 300000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)39000
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2020 07/10 09:36
你好,同學(xué)。本題已給你解答完畢。如果沒有疑問,可以給予好評(píng)。如果還有疑問,可以繼續(xù)問我
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2020 07/10 10:07
3、出售一批前購入的生產(chǎn)用原材料,取得銷售收入60 000元,收取增值稅額7 800元,收到價(jià)稅款存入銀行,原材料已交付給客戶,客戶取得其控制權(quán)。該批原材料的采購成本為52 000元。
4、銷售丙商品一批,增值稅專用發(fā)票上注明售價(jià)為100 000元,增值稅稅額為13 000元,貨款暫未結(jié)算。客戶收到商品后發(fā)現(xiàn)其部分質(zhì)量不合格,雙方協(xié)議在價(jià)格上給予10%的折讓,并結(jié)清其余價(jià)稅款。
(1)銷售商品時(shí)賬務(wù)處理:
(2)結(jié)清價(jià)款時(shí)賬務(wù)處理:
5、發(fā)現(xiàn)上月銷售甲商品一批,售價(jià)30 000元,增值稅為3 900元,款項(xiàng)未收,甲商品成本19 000元,因該批商品因質(zhì)量問題被退回。
6、委托卓越公司銷售乙產(chǎn)品
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2020 07/10 10:32
上面第一題需要結(jié)轉(zhuǎn)成本:
借:主營業(yè)務(wù)成本 74000
貸:庫存商品 74000
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2020 07/10 10:33
3、借:銀行存款 67800
貸:主營業(yè)務(wù)收入 60000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)7800
借:主營業(yè)務(wù)成本 52000
貸:原材料 52000
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2020 07/10 10:45
4、(1)借:應(yīng)收賬款 113000
貸:主營業(yè)務(wù)收入 100000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)13000
(2)借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)1300
銀行存款 101700
貸:應(yīng)收賬款 113000
主營業(yè)務(wù)收入 10000(紅字)
5、借:應(yīng)收賬款 33900(紅字)
貸:主營業(yè)務(wù)收入 30000(紅字)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)3900(紅字)
借:主營業(yè)務(wù)成本 19000(紅字)
貸:庫存商品 19000(紅字)
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