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問題已解決
老師，我一直沒有弄明白一般納稅人在勾選認(rèn)證抵扣的時(shí)候，那個(gè)收到的專票入賬，怎么寫分錄，就是1.先入賬，但是沒有勾選認(rèn)證抵扣，2.先入賬，先勾選認(rèn)證平臺(tái)申報(bào)了，沒有抵扣，3.先勾選認(rèn)證申報(bào)，次月入賬，且抵扣等等情況，我怎么寫分錄，舉例收到的是成本票。
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1.借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款，，2 ，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款 ，3 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款 ，只要是認(rèn)證申報(bào)就做 進(jìn)項(xiàng)稅額，沒有認(rèn)證做待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額， 認(rèn)證做，借進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
2020 07/10 09:07
84785007 
2020 07/10 09:17
老師，謝謝你，能幫我講一下正確的認(rèn)證抵扣的操作流程嗎？就是說幾月申報(bào)，次月抵扣嗎？還是說當(dāng)月申報(bào)當(dāng)月統(tǒng)計(jì)抵扣，我這個(gè)也沒有弄明白
maize老師 
2020 07/10 09:27
7月申報(bào)所屬期6月，這個(gè)認(rèn)證需要7.15號(hào)之前勾選了，這個(gè)一般是10左右做完，之后電子稅務(wù)局申報(bào)，7月當(dāng)月申報(bào)統(tǒng)計(jì)抵扣6月的稅， 你申報(bào)6月稅這個(gè)就需要對(duì)應(yīng)抵扣6月的勾選進(jìn)項(xiàng)稅額 你勾選就表示需要申報(bào)抵扣，填寫附表2 這個(gè)本期認(rèn)證本期申報(bào)抵扣，沒有填寫后續(xù)填寫不上了，需要去大廳，早期稅局不給更正申報(bào)的這樣，
84785007
2020 07/10 09:33
老師，我4-6月份的發(fā)票都沒有勾選，我在7月9號(hào)的時(shí)候把他們?nèi)抗催x認(rèn)證可以嗎？
maize老師
2020 07/10 09:39
可以的，這個(gè)時(shí)間是沒有限制，你記得勾選那個(gè)所屬期就申報(bào)那個(gè)月申報(bào)表上面 就可以，
84785007
2020 07/10 09:41
老師，我以前聽人說的是提前一個(gè)月進(jìn)行申報(bào)，然后的次月進(jìn)行勾選抵扣呢？
maize老師
2020 07/10 09:55
提前一個(gè)月進(jìn)行申報(bào)，？？？沒有看懂你這個(gè)啥意思，沒有聽說過，這個(gè)7月申報(bào)6月的，目前只看這種，沒有看到6月申報(bào)7月稅的？次月進(jìn)行勾選抵扣 你這個(gè)7月申報(bào)6月稅，這個(gè)7.20號(hào)你再去勾選抵扣，這個(gè)所屬期是7月這個(gè)勾選發(fā)票是算7月，不是6月，
84785007
2020 07/10 10:00
7月20號(hào)或者后面勾選的話就算在7月份的，只有8月份申報(bào)增值稅的時(shí)候抵扣，以前聽人說的是不是這意思？
maize老師
2020 07/10 10:07
7月20號(hào)或者后面勾選的話就算在7月份的，只有8月份申報(bào)增值稅的時(shí)候抵扣 是的，這個(gè)7月勾選是截止到8.15號(hào)，8月報(bào)稅之前
84785007
2020 07/10 10:11
明白了，老師，我收到發(fā)票后在5月份都已入賬，做的是待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，我在7月份這個(gè)月申報(bào)的時(shí)候抵扣的，我是不是需要結(jié)轉(zhuǎn)
maize老師
2020 07/10 10:26
是的，借進(jìn)項(xiàng)稅額 貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
84785007
2020 07/10 10:28
非常感謝老師，你的講解，我非常受益！
maize老師
2020 07/10 10:34
好我先回復(fù)別的學(xué)員了
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