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老師！營業(yè)外支出納稅調(diào)增的賬務(wù)處理該怎么做
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你好，營業(yè)外支出納稅調(diào)增有導致補交企業(yè)所得稅嗎？
2020 07/08 16:43
84785010 
2020 07/08 16:44
鄒老師！交了稅的
鄒老師 
2020 07/08 16:48
你好，營業(yè)外支出納稅調(diào)增有導致補交企業(yè)所得稅，賬務(wù)處理是
借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應交稅費—企業(yè)所得稅
借；應交稅費—企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
84785010
2020 07/08 16:56
老師！那我的財務(wù)報表未分配利潤和匯算申報表的金額就相差營業(yè)外支出這個金額。
鄒老師
2020 07/08 17:02
你好，你調(diào)增了營業(yè)外支出，那當然財務(wù)報表未分配利潤就會與匯算清繳的應納稅所得額有這個差額的
84785010
2020 07/08 17:03
老師！這個是正常的嗎？不用管嗎？什么情況下納稅調(diào)增不用管呢？
鄒老師
2020 07/08 17:07
你好，這種情況是不用管的，是正常的
資產(chǎn)負債表與利潤表之間，符合這個勾稽關(guān)系就可以不用管
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤
84785010
2020 07/08 17:08
老師！意思就是損益類科目調(diào)增都會有這種情況對嗎？
鄒老師
2020 07/08 17:13
你好，是的，是這樣的
84785010
2020 07/08 17:33
老師！這樣一來，我們的利潤表和資產(chǎn)負債表也不平對吧，因為未分配利潤的金額不一致
鄒老師
2020 07/08 17:34
你好，你認為不平的地方哪里呢？
資產(chǎn)負債表與利潤表之間，符合這個勾稽關(guān)系就可以的
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤
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