位于縣城的某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人,2019年7月經(jīng)營的業(yè)務(wù)如下:1)國內(nèi)運(yùn)送旅客,按售票統(tǒng)計(jì)取得價(jià)稅合計(jì)金額為152.6萬元。2)提供倉儲(chǔ)服務(wù),開具增值稅專用發(fā)票并注明不含稅的倉儲(chǔ)收入金額為70萬元。3)修理修配各類車輛,開具增值稅普通發(fā)票注明價(jià)稅合計(jì)金額為27.12萬元。4)銷售使用過的未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的貨運(yùn)汽車6輛,開具增值稅普通發(fā)票注明價(jià)稅合計(jì)金額24.72萬元。5)購進(jìn)汽油取得增值稅專用發(fā)票注明金額為10萬元,稅額為1.3萬元,80%用于公司運(yùn)送旅客,20%用于公司接送員工上下班;購進(jìn)礦泉水一批,取得增值稅專用發(fā)票注明金額2萬元,稅額0.26萬元,70%贈(zèng)送給公司運(yùn)送的旅客,30%用于公司集體福利。其他相關(guān)資料:提供交通運(yùn)輸服務(wù)的增值稅稅率為9%,提供倉儲(chǔ)服務(wù)的增值稅稅率為6%,提供修理修配勞務(wù)的增值稅稅率為13%。要求:根據(jù)上述資料,按照下列順序計(jì)算回答問題,計(jì)算結(jié)果的單位以萬元列示。(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)的銷項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)的銷項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)的銷項(xiàng)稅額。(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)的銷項(xiàng)稅額。(5) 計(jì)算業(yè)務(wù)(5)購進(jìn)汽油、礦泉水可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
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速問速答你好,需要計(jì)算做好了發(fā)給你,
2020 07/06 22:34
84785042
2020 07/06 22:35
謝謝老師
暖暖老師
2020 07/07 06:00
1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)的銷項(xiàng)稅額。
152.6/1.09*9%
暖暖老師
2020 07/07 06:00
(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)的銷項(xiàng)稅額。
70*6%
暖暖老師
2020 07/07 06:01
3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)的銷項(xiàng)稅額。
27.12/1.13*13%
暖暖老師
2020 07/07 06:01
4)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)的銷項(xiàng)稅額
24.72/1.03*3%
暖暖老師
2020 07/07 06:01
4)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)的銷項(xiàng)稅額
24.72/1.03*2%
暖暖老師
2020 07/07 06:02
(5) 計(jì)算業(yè)務(wù)(5)購進(jìn)汽油、礦泉水可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
1.3*80%+0.26*70%
84785042
2020 07/07 08:30
老師那個(gè)第四個(gè)問到底是2%還是3%啊
84785042
2020 07/07 08:31
還有除號下面的是整體除嗎
暖暖老師
2020 07/07 08:33
4)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)的銷項(xiàng)稅額
24.72/1.03*2%
暖暖老師
2020 07/07 08:33
(5) 計(jì)算業(yè)務(wù)(5)購進(jìn)汽油、礦泉水可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
1.3*80%加 0.26*70%
84785042
2020 07/07 08:34
老師是24.72/(1.03*2%)嗎
暖暖老師
2020 07/07 08:37
不是,是按照順序來的先除以,再乘以
84785042
2020 07/07 08:38
好的謝謝老師
暖暖老師
2020 07/07 08:39
不客氣,麻煩給予五星好評
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- 三、位于縣城的某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人,具備國際運(yùn)輸資質(zhì),2021年7月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)國內(nèi)運(yùn)送旅客,按售票統(tǒng)計(jì)取得價(jià)稅合計(jì)金額210萬元; (2)修理、修配各類車輛,開具普通發(fā)票注明價(jià)稅合計(jì)金額31.59萬元。 (3)銷售使用過的未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的貨運(yùn)汽車6輛,開具普通發(fā)票注明價(jià)稅合計(jì)金額24.72萬元。 (4)進(jìn)口輕型商用客車3輛自用,經(jīng)海關(guān)核定的成交價(jià)共計(jì)57萬元、運(yùn)抵我國境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)費(fèi)6萬元、保險(xiǎn)費(fèi)3萬元。 (5)購進(jìn)小汽車4輛自用,每輛單價(jià)16萬元,取得銷售公司開具的增值稅專用發(fā)票,注明金額64萬元、稅額8.32萬元;另支付銷售公司運(yùn)輸費(fèi)用,取得運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額4萬元、稅額0.36萬元。 (其他相關(guān)資料:假定進(jìn)口輕型商用客車的關(guān)稅稅率為20%、消費(fèi)稅稅率5%。) 要求:該公司7月應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納增值稅 1972
- 1. 位于縣城的某運(yùn)輸公司為増值稅一般納稅人,2020 年 7 月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1) 運(yùn)送貨物,開具增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)輸收入不含稅金額 260 萬元、裝 卸收入不含稅金額 18 萬元。 (2) 提供倉儲(chǔ)服務(wù),開具増值稅專用發(fā)票注明倉儲(chǔ)收入不含稅金額 70 萬元、 裝卸收入不含稅金額 6 萬元。 (3) 修理、修配各類車輛,開具普通發(fā)票注明價(jià)稅合計(jì)金額 33.28 萬元。 (4) 購進(jìn)小汽車 4 輛自用,每輛單價(jià) 16 萬元,取得銷售公司開具的增值稅 專用發(fā)票注明金額 64 萬元、稅額 8.32 萬元,另支付銷售公司運(yùn)輸費(fèi)用,取得增 值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額 4 萬元、稅額 0.36 萬元。 (5) 購進(jìn)汽油取得增值稅專用發(fā)票注明金額 10 萬元、稅額 1.3 萬元,90%用 于公司運(yùn)送旅客,10%用于公司接送員工上下班。 要求:根據(jù)上述資料,按照下列順序計(jì)算回答問題(所有結(jié)果四舍五入保留 到小數(shù)點(diǎn)后兩位): 【題目見圖片】 2176
- 某企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)的產(chǎn)品適用稅率13%,5月份涉稅業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬元;另外向商場收取包裝費(fèi)收入5萬元(價(jià)稅合計(jì)); (2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)29萬元; (3)將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)職工福利,生產(chǎn)成本為20萬元,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格; (4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明金額60萬元、稅額7.8萬元;另外支付運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi),取得的增值稅專用發(fā)票注明金額6萬元、稅額0.54萬元; (5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購農(nóng)產(chǎn)品50噸,收購價(jià)0.6萬元/噸,合計(jì)30萬元,企業(yè)自開收購發(fā)票;支付給運(yùn)輸公司的運(yùn)費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明金額5萬元、稅額0.45萬元。本月生產(chǎn)領(lǐng)用40噸,其余10噸用于本企業(yè)職工福利。 要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅。 552
- 5.某專門從事認(rèn)證、咨詢服務(wù)的公司為增值稅一般納稅人,2019年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù)。(1)取得一項(xiàng)咨詢服務(wù)收入,價(jià)稅合計(jì)為116.6萬元,開具增值稅專用發(fā)票。 (2)支付廣告服務(wù)費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明金額6萬元、稅款0.36萬元。(3)向某小規(guī)模納稅人提供注冊信息服務(wù),取得含增值稅銷售額10.6萬元。 (4)購進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營用設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明金額30萬元、稅款3.9萬元;支付運(yùn)輸費(fèi)用,取得增值稅專用發(fā)票注明金額1萬元、稅款0.09萬元。 (5)購進(jìn)辦公用品,支付價(jià)款2.06萬元,取得增值稅普通發(fā)票。 (6)購進(jìn)一間房屋作為公司辦公室,支付價(jià)稅合計(jì)價(jià)款65.4萬元,取得增值稅專用發(fā)票。【要求】根據(jù)上述資料,計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。 1128
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