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問題已解決
老師，平時你們勾選發(fā)票的時候是當月發(fā)生的進項票全部勾選還是根據銷項來勾選
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，都可以，可以全部勾選抵扣不了的，自動留底也可以按照需要的金額勾選，
2020 07/06 17:23
84785025 
2020 07/06 17:44
老師 ，可以全部勾選抵扣不了的怎么進行賬務處理
玲老師 
2020 07/06 17:50
您好，可以全部勾選正常填寫報表，直接抵扣不了的會自動留底，留底稅額不用單獨做賬務處理
84785025
2020 07/06 17:56
老師 自動留底在申報表上面啊
84785025
2020 07/06 18:01
那么是不是不能這樣處理啊
玲老師
2020 07/06 18:07
結轉銷項稅額、進項稅額
增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
84785025
2020 07/06 18:11
平時進項大于銷項可以這樣處理是嗎？
老師 那么多余的進項下個月怎么處理呢？
玲老師
2020 07/06 18:13
你好，進項大于銷項，平時可以不做賬務處理，年底把科目結平就可以，你也可以按照正規(guī)的，我上面發(fā)你那個分錄，每個月結各個科目平
玲老師
2020 07/06 18:13
下個月留抵的進項稅額會自動抵扣
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