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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)投資了幾筆錢， 然后現(xiàn)在那公司解散了 怎么做賬務(wù)處理阿？
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那個(gè)公司解散了？被投資單位嗎？
2020 07/03 17:34
84785025 
2020 07/03 17:37
被投資公司
我們集團(tuán)對(duì)外投資，投資失敗
這個(gè)投資款，怎么處理
當(dāng)時(shí)是放在其他應(yīng)收款的，現(xiàn)在想轉(zhuǎn)出來(lái)
84785025
2020 07/03 17:37
因?yàn)?，那個(gè)被投資公司，已經(jīng)解散了，這個(gè)錢也不可能收回
84785025
2020 07/03 17:37
當(dāng)時(shí)，應(yīng)該是前會(huì)計(jì)賬務(wù)處理錯(cuò)誤吧，這個(gè)不是應(yīng)該放在長(zhǎng)期股權(quán)投資嗎
李達(dá)老師 
2020 07/03 17:38
是的，看你持有的性質(zhì)，那就轉(zhuǎn)出來(lái)按照正確的會(huì)計(jì)處理就好了
李達(dá)老師
2020 07/03 17:39
或者可不可以講錯(cuò)就錯(cuò)，全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，這筆就不存在了
84785025
2020 07/03 17:40
想看看，準(zhǔn)確的分錄
84785025
2020 07/03 17:47
我們老板還投了很多項(xiàng)目，我是想轉(zhuǎn)出來(lái)在長(zhǎng)期投資項(xiàng)過(guò)一下
以后，老板可以看到自已總共投了多少
投了那些項(xiàng)目
李達(dá)老師
2020 07/03 17:48
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資
貸：其他應(yīng)收款
李達(dá)老師
2020 07/03 17:49
要具體到某項(xiàng)目，長(zhǎng)投后面可以設(shè)置二級(jí)和三級(jí)明細(xì)賬
84785025
2020 07/03 17:49
那確認(rèn)投資失敗了呢
李達(dá)老師
2020 07/03 17:49
要根據(jù)投資目的，確認(rèn)長(zhǎng)投后續(xù)核算方法，成本法和權(quán)益法
李達(dá)老師
2020 07/03 17:50
另外，只要有長(zhǎng)期股權(quán)投資，達(dá)到并表時(shí)還要編制合并報(bào)表呢
84785025
2020 07/03 17:52
不合并
我只是在處理集團(tuán)總賬而已
李達(dá)老師
2020 07/03 17:53
嗯嗯，不過(guò)要知道各個(gè)公司的份額哦
84785025
2020 07/03 17:54
我們的很簡(jiǎn)單， 我們沒(méi)有算利息 這些
也沒(méi)有現(xiàn)值，終值的計(jì)算
就是投了一百萬(wàn)，過(guò)三年后，這個(gè)錢收不回來(lái)了， 就轉(zhuǎn)出一百萬(wàn)
李達(dá)老師
2020 07/03 17:56
那就沒(méi)必要這么麻煩了，直接從其他應(yīng)收款轉(zhuǎn)出好了，賬外做投資記錄
84785025
2020 07/03 18:46
如果說(shuō)，我們有一個(gè)投資項(xiàng)目，我們投入被投資公司的70%的資金，但是只有30%的股份
怎么處理？
李達(dá)老師
2020 07/03 18:49
這個(gè)沒(méi)有關(guān)系呀，確認(rèn)的時(shí)候就正常確認(rèn)好了。就按照實(shí)際繳付的金額，但是占比的話就是按30%。
84785025
2020 07/04 11:05
要做股本溢價(jià)不？
李達(dá)老師
2020 07/04 12:12
對(duì)于多余部分計(jì)入資本公積
84785025
2020 07/04 12:15
例如公司注冊(cè)資金總額是100萬(wàn)，上面情況分錄怎么做
李達(dá)老師
2020 07/04 13:04
抱歉，上面理解錯(cuò)了
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 70
貸：銀行存款 70
備注30%股權(quán)
84785025
2020 07/04 13:19
那被投資公司收到款項(xiàng)的呢
李達(dá)老師
2020 07/04 15:06
借：銀行存款 70
貸：股本（實(shí)收資本）30
資本公積 40
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