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“待轉(zhuǎn)銷項稅額”明細科目，核算一般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)，已發(fā)生增值稅納稅義務但是尚未確認相關收入(或利得)的明細科目。請問這個是對還是錯？
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你好，是錯的，應是已確認收入但沒有發(fā)生納稅義務而需要在以后期間確認為銷項稅額的增值稅
2020 07/03 14:12
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判斷題 一般納稅人因業(yè)務收入確認時點早于增值稅納稅義務發(fā)生時點，將相關銷項稅額計入“應交稅費—待轉(zhuǎn)銷項稅額”科目，在實際發(fā)生納稅義務時，轉(zhuǎn)入“應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）”科目核算
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一般納稅人銷售貨物滿足收入確認條件，但尚未發(fā)生增值稅納稅義務的，應確認～應交稅費～待轉(zhuǎn)銷項稅額
對不對？
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一般納稅人增值稅申報表中，13%稅率的貨物及加工修理修配勞務和13%稅率的服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)，9%稅率的貨物及加工修理修配勞務，9%稅率的服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)都是指哪些？9%的貨物及加工修理修配勞務指的是什么
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確認收入或利得時點早于增值稅納稅義務為啥貸應交稅費 待轉(zhuǎn)銷項稅額
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小規(guī)模納稅人可以使用待轉(zhuǎn)銷項稅額科目嗎？應交增值稅明細科目
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