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實(shí)務(wù)
问题已解决
虧損合同產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債;借:營(yíng)業(yè)外支出,貸:預(yù)計(jì)負(fù)債;借:遞延所得稅資產(chǎn),貸:所得稅費(fèi)用;營(yíng)業(yè)外支出不是不允許在睡前扣除嗎?什么產(chǎn)生的是遞延所得稅資產(chǎn)?
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你好,不是營(yíng)業(yè)外支出不允許扣除,是因?yàn)檫@邊這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出對(duì)應(yīng)的是預(yù)計(jì)負(fù)債,只是預(yù)計(jì)的,并沒有實(shí)際發(fā)生,所以稅法不承認(rèn),不可以稅前扣除。遞延所得稅資產(chǎn)就是資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ),或者負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的,可以抵扣未來期間的應(yīng)納稅額。
2020 07/03 14:09
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