問(wèn)題已解決

老師，我們公司做年度匯算清繳的時(shí)候有一筆所得稅怎么做賬啊

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/03 09:34
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020 07/03 09:35
84785031
2020 07/03 10:51
以前年度損益的科目編碼是多少啊
紫藤老師
2020 07/03 10:51
以前年度損益調(diào)整科目,屬于損益類(lèi)科目,科目代碼是6901
84785031
2020 07/03 10:53
彌補(bǔ)以前年度虧損呢，是怎么做的啊
紫藤老師
2020 07/03 10:54
彌補(bǔ)以前年度虧損不走賬
84785031
2020 07/03 10:56
不走賬嗎
84785031
2020 07/03 10:56
那賬上就會(huì)顯示沒(méi)有計(jì)提并繳納所得稅啊
紫藤老師
2020 07/03 10:57
彌補(bǔ)以前年度虧損不走賬，你繳所得稅的時(shí)候做賬
84785031
2020 07/03 11:00
老師，現(xiàn)在是另外一家賬，現(xiàn)在凈利潤(rùn)是11萬(wàn)，本來(lái)是需要按照利潤(rùn)的5%繳納所得稅，但是彌補(bǔ)了以前年度虧損，就不用繳納所得稅了，這種情況下怎么處理呢，不用走賬嗎？
84785031
2020 07/03 11:00
如果不走賬的話，那賬上就會(huì)很明顯的看到利潤(rùn)11萬(wàn)，沒(méi)有交稅啊
紫藤老師
2020 07/03 11:00
彌補(bǔ)了以前年度虧損，就不用繳納所得稅，不做分錄
84785031
2020 07/03 11:02
就這樣嗎，利潤(rùn)11萬(wàn)也不用管嗎？
紫藤老師
2020 07/03 11:03
最好沒(méi)有所得，就不用繳納所得稅，不做分錄
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