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你好 老師 想問下 我們出口樣品給客戶報關(guān)100美金，沒有收匯 .稅局說要視同內(nèi)銷征稅 那這張報關(guān)單如何做分錄??？
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你好 沒有收匯 有沒有進項發(fā)票 有沒有申報退稅
2020 07/02 16:28
84784972 
2020 07/02 16:32
也沒有進項發(fā)票 稅局讓我視同內(nèi)銷征稅了 ，我當時是用100美金*匯率 換算成人民幣 然后算出銷售額和稅額 填在附表一未開發(fā)票列了 然后這個銷售額也在主表也在應(yīng)稅貨物銷售額那欄 填了，現(xiàn)在是不知道分錄該怎么寫？
三月清風老師 
2020 07/02 16:40
沒有進項發(fā)票是要視同內(nèi)銷 申報也填寫的沒有問題 分錄 借：成本 貸：應(yīng)交稅費
84784972
2020 07/02 16:50
可是我在主表應(yīng)稅貨物銷售額那欄填了銷售額，相當于有收入 ，做分錄的時候 沒體現(xiàn)，不就導致賬上收入和申報表收入不一致了嗎？
三月清風老師
2020 07/02 16:56
那就收入體現(xiàn)一下 正常掛應(yīng)收
84784972
2020 07/02 17:01
老師 您能不能幫我寫個完整的分錄？
三月清風老師
2020 07/02 17:09
你現(xiàn)在申報有么有申報掉 可不可以撤銷 想到一個方法
84784972
2020 07/02 17:15
上個月已經(jīng)報過稅了 剛才您不是說那樣填申報表沒問題嘛 現(xiàn)在又要撤銷？ 不明白您說的什么意思
三月清風老師
2020 07/02 17:26
因為想到一個實操上的處理辦法 申報是沒有問題的 但是為了保證賬表一致 有變通的方式 ，上個月已經(jīng)申報，現(xiàn)在的話就直接 1.借：應(yīng)收外匯 貸：主營業(yè)務(wù)收入－出口收入 2.借：主營業(yè)務(wù)收入－出口收入 貸：主營業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷 應(yīng)交稅費-增值稅銷項（視同內(nèi)銷）3.外匯收不回來后面提壞賬
84784972
2020 07/02 17:29
好的 非常感謝老師
三月清風老師
2020 07/02 17:30
沒事 下次碰到這種情況 先別急著申報 有變通方式的 可以簡便操作 不用寫這么多分錄
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