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我們買了對(duì)方5萬的禮品，專票開了并抵扣了，由于其他原因，對(duì)方用個(gè)人現(xiàn)金5萬又退給我們了，發(fā)票對(duì)方?jīng)]有要，這5萬現(xiàn)金咋入賬？
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您好
請(qǐng)問當(dāng)時(shí)分錄怎么寫 收到專票的時(shí)候
2020 07/02 11:10
84785005 
2020 07/02 11:14
借管理費(fèi)用禮品
應(yīng)交稅金 進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 銀行存款
84785005
2020 07/02 11:17
就是我們多了5萬現(xiàn)金
84785005
2020 07/02 11:18
其實(shí)禮品對(duì)方也沒給我們
bamboo老師 
2020 07/02 11:18
借：管理費(fèi)用禮品 借方紅字
借：庫存現(xiàn)金 借方藍(lán)字
貸：應(yīng)交稅金 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍(lán)字
要把前面的費(fèi)用沖銷的
84785005
2020 07/02 11:18
就是多了個(gè)發(fā)票，是專票
84785005
2020 07/02 11:21
那進(jìn)項(xiàng)稅，我們已經(jīng)抵扣了。而且對(duì)方也不要我們開紅票！
bamboo老師
2020 07/02 11:53
自己申報(bào)的時(shí)候填附表二 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
本來禮品就不能抵扣進(jìn)項(xiàng)的
84785005
2020 07/02 11:57
好像開的不是禮品，是奶制品，可以抵扣嗎？
bamboo老師
2020 07/02 11:58
您單位銷售奶制品么？
84785005
2020 07/02 11:59
不銷售，就是買了送禮，客戶委托我們送的，我們屬于公關(guān)公司
bamboo老師
2020 07/02 12:00
那就不能抵扣
這種奶制品 不是銷售公司的話 一般是送禮或者員工發(fā)放的 都不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的
84785005
2020 07/02 12:02
這是我們的項(xiàng)目，屬于客戶委托我們送的禮物，我們這屬于項(xiàng)目成本
bamboo老師
2020 07/02 12:04
發(fā)票開給您單位了 但是您單位沒有實(shí)際承擔(dān) 所以不好算您單位的項(xiàng)目成本
您支出5萬 又收回了 沒有實(shí)際承擔(dān)
84785005
2020 07/02 12:09
那是去年入的帳，今年退的錢，咋處理
bamboo老師
2020 07/02 12:11
借：以前年度損益調(diào)整 借方紅字
借：其他應(yīng)收款 借方藍(lán)字
貸：應(yīng)交稅金 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍(lán)字
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84785005
2020 07/02 12:26
那那個(gè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票還用給他開退票嗎？
bamboo老師
2020 07/02 12:27
對(duì)方要求您開紅字發(fā)票信息表么？不要求的話 可以不開 自己做分錄調(diào)整就好
84785005
2020 07/02 15:34
對(duì)方都沒讓我們開紅票。他們也沒自己開。
84785005
2020 07/02 15:35
我這種情況是填哪一項(xiàng)嗎？
bamboo老師
2020 07/02 15:46
填寫附表二23欄 其他
84785005
2020 07/02 15:47
為啥用其他應(yīng)收款
84785005
2020 07/02 15:52
那分錄我沒看明白，為啥用其他應(yīng)收款
bamboo老師
2020 07/02 15:55
用以前年度損益調(diào)整科目的時(shí)候 不能直接用銀行存款或者庫存現(xiàn)金科目 要通過其他應(yīng)收款科目走賬下
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