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卷煙廠為增值稅一般納稅人，2020年5月發(fā)生業(yè)務(wù)：(1）從國外進口一批煙絲，報關(guān)的關(guān)稅完稅價格為700萬元。(2)分期付款的方式銷售A類卷煙200箱，銷售額700萬元，合同規(guī)定當(dāng)月收取價款的60%實際收到50%(3)直接收款方式銷售B類卷煙100箱，銷售額為400萬元。(4)當(dāng)月外購一批煙絲，增值稅專用發(fā)票上注明價款200萬元，增值稅稅額26萬元，當(dāng)月領(lǐng)用709期于繼續(xù)生產(chǎn)卷煙。外購機器設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明價款300萬元，增值稅稅額39萬元。當(dāng)月外購的水電燃料動力費用取得增值稅專用發(fā)票，合計注明增值稅額20萬元。(6)將自產(chǎn)的200箱B類卷煙轉(zhuǎn)移給下設(shè)的非獨立核算門市部，門市部當(dāng)月將其銷售，取得銷售額1000萬元。(其他相關(guān)資料：A類、B類卷煙均為甲類卷煙，甲類卷煙增值稅稅率為13%消費稅比例稅率為56%定額稅率每箱150元；煙絲消費稅率為30%進口煙絲關(guān)稅稅率為10%以上銷售額和費用均不含增值稅。)要求：根據(jù)以上資料，按序號回答以下問題，每問需計算出合計數(shù)，小數(shù)點保留兩位，單位萬元)(1)計算業(yè)務(wù)1應(yīng)繳納的進口關(guān)稅、消費稅、增值稅額。(6分)(2)計算業(yè)務(wù)
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你好，你把題目完整復(fù)制過來
2020 07/02 09:40
暖暖老師 
2020 07/02 09:43
（1）計真業(yè)務(wù)1應(yīng)繳納的進口關(guān)稅=700*10%=70
暖暖老師
2020 07/02 09:43
進口消費稅的計算=（700+70）/（1-30%）*30%=330
進口增值稅=（700+70）/（1-30%）*13%=143
暖暖老師
2020 07/02 09:43
2）計算業(yè)務(wù)2當(dāng)月應(yīng)繳納的消費稅額及增值稅銷項
增值稅=700*60%*13%=54.6
消費稅=700*60%*56%+200*150/10000=238.2
暖暖老師
2020 07/02 09:43
（3）計算業(yè)務(wù)3當(dāng)月應(yīng)繳納的消費稅額及增值稅銷項稅額
增值稅400*13%=52
消費稅=400*56%+100*150/10000=225.5
暖暖老師
2020 07/02 09:43
4）計算業(yè)務(wù)4應(yīng)確認的當(dāng)月增值稅進項稅額。（4分）
26+39+20=85
84785045 
2020 07/02 09:43
老師，請等一下，復(fù)制有字數(shù)限制
暖暖老師
2020 07/02 09:44
（5）計算業(yè)務(wù)4應(yīng)確認的當(dāng)月可抵扣外購已稅煙絲消費稅稅額。（3分
200*70%*30%=42
暖暖老師
2020 07/02 09:44
（6）計算業(yè)務(wù)5當(dāng)月應(yīng)繳納的消費稅額及增值稅項稅額（4分）
增值稅=1000*13%=130
消費稅=1000*56%+200*150/10000=563
暖暖老師
2020 07/02 09:44
（7）計算泰山廠當(dāng)月銷售卷煙共應(yīng)繳納的消費稅額（3分）
238.2+225.5+563-42
暖暖老師
2020 07/02 09:44
（8）計算泰山廠當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。（3分
54.6+52+130-85-143
84785045
2020 07/02 09:45
泰山卷煙廠為增值稅一般納稅人，2020年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1）從國外進口一批煙絲，報關(guān)的關(guān)稅完稅價格為700萬元。(2)采用分期付款的方式銷售A類卷煙200箱，銷售額700萬元，合同規(guī)定當(dāng)月收取價款的60%實際收到50%(3)采用直接收款方式銷售B類卷煙100箱，銷售額為400萬元。(4)當(dāng)月外購一批煙絲，增值稅專用發(fā)票上注明價款200萬元，增值稅稅額26萬元，當(dāng)月領(lǐng)用709期于繼續(xù)生產(chǎn)卷煙。外購機器設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明價款300萬元，增值稅稅額39萬元。當(dāng)月外購的水電燃料動力費用取得增值稅專用發(fā)票，合計注明增值稅額20萬元。
暖暖老師
2020 07/02 09:45
我做完了，已經(jīng)發(fā)給你了
84785045
2020 07/02 09:46
(5)將自產(chǎn)的200箱B類卷煙轉(zhuǎn)移給下設(shè)的非獨立核算門市部，門市部當(dāng)且將其銷售，取得銷售額 消費稅比例稅率為56%定額稅率每箱150元；煙絲消費稅率為30%進口煙絲關(guān)稅稅率為10%以上銷售額和費用均不含增值稅。)要求：根據(jù)以上資料，按序號回答以下問題，每問需計算出合計數(shù)，小數(shù)點保留兩位，單位萬元)(1)計算業(yè)務(wù)1應(yīng)繳納的進口關(guān)稅、消費稅、增值稅額。(6分)(2)計算業(yè)務(wù)2當(dāng)月應(yīng)繳納的消費稅額及增值稅銷項稅額。(4分)(3)計算業(yè)務(wù)3當(dāng)月應(yīng)繳納的消費稅額及增值稅銷項稅額。(3分)(4)計算業(yè)務(wù)4應(yīng)確認的當(dāng)月增值稅進項稅額。(4分)(5）計算業(yè)務(wù)4應(yīng)確認的當(dāng)月可抵扣外購已稅煙絲消費稅稅額。(3分)
84785045
2020 07/02 09:47
(6）計算業(yè)務(wù)5當(dāng)月應(yīng)繳納的消費稅額及增值稅銷項稅額(4分)(7)計算泰山廠當(dāng)月銷售卷煙共應(yīng)繳納的消費稅額(3分)(8)計算泰山廠當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。(3分)
84785045
2020 07/02 09:47
這是完整的題目，謝謝老師
暖暖老師
2020 07/02 09:50
計算過程完整的發(fā)給你了，你檢查一下
84785045
2020 07/02 09:50
謝謝老師
暖暖老師
2020 07/02 09:51
不客氣麻煩給予五星好評
84785045
2020 07/02 09:51
老師，還可以幫我作一個嗎？
84785045
2020 07/02 09:54
老師，你好
暖暖老師
2020 07/02 10:00
不好意思，新問題從新提問
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描述你的問題，直接向老師提問
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