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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，我們自產(chǎn)的產(chǎn)品，還沒(méi)等到能核算成本做入庫(kù)，老板就拿出去送人甚至賣了怎么辦呢？
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這個(gè)直接作銷售處理，或做視同銷售處理， 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品成本
2020 06/29 14:59
84784997 
2020 06/29 15:00
可是成本怎么核算呢？成本核算不是需要整個(gè)月的人工及材料還有制造費(fèi)才能核算嗎？
江老師 
2020 06/29 15:02
這個(gè)需要做成本核算表，就是生產(chǎn)成本計(jì)算表。
自產(chǎn)自銷的全部成本分?jǐn)偟綆?kù)存商品的成本中去。
屬于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本的分配
84784997
2020 06/29 15:06
我的意思是他在月中這樣就拿去賣了，都沒(méi)法核算出全部成本，那我是不是得等這個(gè)月結(jié)束了能核算出全部成本，再返回去做這一筆的賬務(wù)處理？
江老師
2020 06/29 15:09
這個(gè)也是需要當(dāng)月核算成本，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的。
84784997
2020 06/29 15:18
老師，我還是不太理解，當(dāng)月的成本核算不是需要在月底結(jié)束了，才能統(tǒng)計(jì)人工以及材料水電費(fèi)等核算嗎？我的意思也是說(shuō)能核算出成本了再回去在當(dāng)月做視同銷售的賬務(wù)處理。
江老師
2020 06/29 15:20
當(dāng)月核算成本，就是月底需要核算成本。需要統(tǒng)計(jì)人工材料水費(fèi)等費(fèi)用進(jìn)行核算完工產(chǎn)品的成本。
做收入是做收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本是結(jié)轉(zhuǎn)成本。
84784997
2020 06/29 15:27
會(huì)計(jì)分錄是 這樣嗎？
借 銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸 庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
江老師
2020 06/29 15:30
分錄是
借：銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：其他業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額)
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
84784997
2020 06/29 15:33
好的，那這個(gè)成本也是需要算出當(dāng)月成本了才能計(jì)算出單價(jià)成本來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)的是吧？
江老師
2020 06/29 15:38
這個(gè)就是完整的分錄，按這個(gè)分錄寫，直接與申報(bào)的數(shù)據(jù)一致
84784997
2020 06/29 15:40
好的，謝謝老師！
江老師
2020 06/29 15:44
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利
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