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長(zhǎng)期待攤費(fèi)用從下月開(kāi)始攤銷嗎？稅法規(guī)定

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/29 11:44
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，具體的什么業(yè)務(wù)？
2020 06/29 11:44
84784969
2020 06/29 11:45
租的辦公室的裝修費(fèi)用
郭老師
2020 06/29 11:47
你好，這個(gè)一般是完工的，當(dāng)月就可以分?jǐn)偘材愕氖芤嫫凇?/div>
84784969
2020 06/29 11:57
現(xiàn)在是租賃一年，以后可能租，也可能不租，那這個(gè)是按照1年攤銷還是按照3年攤銷，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用好像說(shuō)最低要攤銷三年，這個(gè)租賃不確定的怎么攤銷？
郭老師
2020 06/29 12:00
如果以后不租賃了 你按三年分?jǐn)偟臅r(shí)候，最后一個(gè)月你全部攤銷了就是。
84784969
2020 06/29 12:04
就是我現(xiàn)在按照3年攤銷，如果以后租賃的話，以后就按照現(xiàn)在算的這個(gè)攤銷額每月攤銷，如果以后租賃不到三年，就在不租賃的那個(gè)月把剩余的準(zhǔn)備以后攤銷的金額全部一次性計(jì)入不準(zhǔn)備租賃那個(gè)月的成本費(fèi)用，但是我現(xiàn)在還是按照3年來(lái)計(jì)算每個(gè)月的攤銷額？是不是？
郭老師
2020 06/29 12:05
是的，是這么理解的。
84784969
2020 06/29 12:11
裝修費(fèi)一共11萬(wàn)左右，能一次性計(jì)入本月費(fèi)用嗎？還是要計(jì)入長(zhǎng)期待攤？還有房租不是一次性付一年的，收到房租發(fā)票的時(shí)候，計(jì)入預(yù)付賬款，然后預(yù)付賬款再每月攤銷該月應(yīng)該承擔(dān)的房租費(fèi)。那這個(gè)裝修費(fèi)是一次性入當(dāng)月費(fèi)用，還是計(jì)入長(zhǎng)期待攤，還是和房租一樣先計(jì)入預(yù)付賬款，然后按一年分?jǐn)偂Ｖ饕驹鲁杀举M(fèi)用票比較少，入長(zhǎng)期待攤攤銷的金額少。就這情況，哪種處理最合適？
郭老師
2020 06/29 12:35
你好 可以一次做費(fèi)用
84784969
2020 06/29 12:44
嗯，那我就一次性入本月費(fèi)用了。還有就是這個(gè)裝修費(fèi)能不能和房租的處理方式一樣，先入預(yù)付賬款，然后按1年分?jǐn)偅?/div>
郭老師
2020 06/29 12:48
你好 可以的 也可以做預(yù)付
84784969
2020 06/29 12:51
做預(yù)付的時(shí)候把裝修的發(fā)票附上，每月分?jǐn)偟臅r(shí)候自己制作一個(gè)表格作為附件？
郭老師
2020 06/29 12:57
你好 可以這么做的
84784969
2020 06/29 13:01
第一個(gè)問(wèn)題，我拿裝修發(fā)票都是專用發(fā)票，但是款未支付。借：預(yù)付賬款，應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅 待：應(yīng)付賬款，這個(gè)分錄一個(gè)預(yù)付，一個(gè)應(yīng)付感覺(jué)分錄不太合適，這個(gè)可以嗎？第二個(gè)問(wèn)題，如果我一次性計(jì)入成本費(fèi)用，借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額，待：應(yīng)付賬款 ，這個(gè)分錄是不是這樣，所得稅也允許一次性成本費(fèi)用吧，不會(huì)讓納稅調(diào)增吧？
郭老師
2020 06/29 13:03
第一個(gè)人可以 第二個(gè)是的 不調(diào)整
84784969
2020 06/29 13:09
還有就是公司使用個(gè)人的房子作為辦公室可以簽免租合同那個(gè)，那公司租個(gè)人的車為什么就要開(kāi)租車發(fā)票了，這兩個(gè)性質(zhì)一樣?。?/div>
郭老師
2020 06/29 13:10
你稅務(wù)局認(rèn)可免租嗎？
84784969
2020 06/29 13:19
問(wèn)稅務(wù)局了，稅務(wù)沒(méi)有正面回答。
郭老師
2020 06/29 13:21
那你們先免租 后期不行再調(diào)整
84784969
2020 06/29 13:28
后期再調(diào)整是怎么調(diào)整，后期補(bǔ)租賃發(fā)票嗎？現(xiàn)在房子裝修費(fèi)及買柜子等花了60萬(wàn)左右，因?yàn)榉孔邮欠ㄈ死瞎碌姆孔?，所以就這樣裝修了，60萬(wàn)都是專用發(fā)票，都進(jìn)項(xiàng)抵扣了，后期不會(huì)讓進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出吧，成本也要所得稅調(diào)增吧？
郭老師
2020 06/29 13:32
后期不合理再調(diào)整，你們?cè)僦匦录s定租金。
郭老師
2020 06/29 13:32
約定了租金，這個(gè)裝修費(fèi)不需要調(diào)增的。
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