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月末如果不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，下月交稅時(shí)，怎樣做分錄?

84784971| 提問時(shí)間：2020 06/28 09:24
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宇飛老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
就是直接沖上個(gè)月的增值稅貸方，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 （銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)等最終差） 貸銀行存款
2020 06/28 09:24
84784971
2020 06/28 09:26
年末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，怎樣做平呢？老師
宇飛老師
2020 06/28 09:36
借：銷項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 繳納借 未交增值稅 貸銀行存款 如果還欠著就有余額。
84784971
2020 06/28 09:39
不結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，交稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，有明細(xì)科目嗎？還是就是二級(jí)科目，應(yīng)交增值稅，老師
宇飛老師
2020 06/28 09:40
有啊，就是我上面列出的銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出這幾個(gè)，如果有其他還要一起再補(bǔ)進(jìn)去。比如原銷項(xiàng)再貸方現(xiàn)在就去借方咯
84784971
2020 06/28 09:43
這不是年末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄啊，月末不結(jié)轉(zhuǎn)，下月交稅時(shí)也是這分錄?。坷蠋?/div>
宇飛老師
2020 06/28 09:47
增值稅不是損益類，年末不結(jié)轉(zhuǎn)，掛著啊。
84784971
2020 06/28 09:49
我是說(shuō)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)的分錄
宇飛老師
2020 06/28 09:56
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借： 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84784971
2020 06/28 10:31
這個(gè)分錄是月末也需要使用的，是嗎？老師
宇飛老師
2020 06/28 10:32
對(duì)啊，月末如果結(jié)轉(zhuǎn)就用這。
84784971
2020 06/28 10:34
都不好意思再問了，見笑了，老師，我是想問如果月末不結(jié)轉(zhuǎn)，不做這樣的分錄，下月交稅時(shí)，您給我說(shuō)的直接沖增值稅貸方，是怎樣個(gè)會(huì)計(jì)分錄?
宇飛老師
2020 06/28 10:36
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 銀行存款
84784971
2020 06/28 10:51
上個(gè)會(huì)計(jì)把下月交增值稅的分錄，做成了已交稅金，我從新按老師說(shuō)的做，可以不？
宇飛老師
2020 06/28 10:56
用已交稅金核算下個(gè)月的也行，到下個(gè)月的時(shí)候直接沖抵即可。
84784971
2020 06/28 11:00
進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)的差額計(jì)入已交稅金，下月沖抵??？老師
宇飛老師
2020 06/28 11:02
為什么你們還有交下個(gè)月的增值稅的，增值稅不都是本月繳納上月的嗎，建議還是按照我前面的那樣做吧，不要做已交稅金，已交稅金也是核算當(dāng)月繳納當(dāng)月的。
84784971
2020 06/28 11:04
年底的時(shí)候，這個(gè)已交稅金我還用處理不?像結(jié)轉(zhuǎn)出銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)一樣?
宇飛老師
2020 06/28 11:06
你現(xiàn)在采用的是結(jié)轉(zhuǎn)還是不結(jié)轉(zhuǎn)的處理，如果采取每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)的就保留已交稅金以及未交增值稅科目，如果每個(gè)月不結(jié)轉(zhuǎn)，不用已交稅金科目，把它沖掉。
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