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問題已解決
加工類企業(yè)，進(jìn)原材料面粉是免稅的，領(lǐng)用原材料時(shí)加計(jì)扣除時(shí)，直接借生產(chǎn)成本，貸原材料可以么
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
一、借：生產(chǎn)成本
貸：原材料
二、加計(jì)扣除時(shí)
借：原材料 負(fù)數(shù)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 正數(shù)
同時(shí)
借：生產(chǎn)成本 負(fù)數(shù)
貸：原材料 負(fù)數(shù)
可以放棄享受加計(jì)扣除的權(quán)利，直接做第一筆的分錄。就是你寫的分錄
2020 06/28 09:05
84784953 
2020 06/28 09:36
購(gòu)進(jìn)的時(shí)候
借 原材料199726.8
應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)19753.2
貸 應(yīng)付賬款219480
領(lǐng)用原材料
借 生產(chǎn)成本199726.8
貸 原材料199726.8
農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除抵減稅額
借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅進(jìn) 2194.8
貸 營(yíng)業(yè)外收入 政府補(bǔ)助
84784953
2020 06/28 09:36
這樣的分錄有問題嗎
江老師 
2020 06/28 09:41
你這個(gè)數(shù)據(jù)存在問題，分錄存在問題
你采購(gòu)的金額是多少呢?
84784953
2020 06/28 09:48
應(yīng)付賬款219480
江老師
2020 06/28 09:50
是在開票系統(tǒng)開具的發(fā)票，還是說開具的收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的發(fā)票（手工發(fā)票）呢?
84784953
2020 06/28 10:04
都有，現(xiàn)在是有開票系統(tǒng)開的，也要開收購(gòu)發(fā)票，不知道這個(gè)賬咋入
江老師
2020 06/28 10:06
這個(gè)需要上傳農(nóng)副產(chǎn)品的票樣，才能計(jì)算你的不含稅金額，以及可以抵扣的稅額。
84784953
2020 06/28 11:28
這是票樣，總額度就是219480元
江老師
2020 06/28 12:17
購(gòu)進(jìn)時(shí)，直接按219480元的9%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
借：原材料219480*91%
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）219480*9%
貸：應(yīng)付賬款219480
84784953
2020 06/28 14:18
領(lǐng)料以后了呢
84784953
2020 06/28 14:59
領(lǐng)用本次購(gòu)買的一半，直接進(jìn)生產(chǎn)成本，分錄還有具體金額怎么填啊
江老師
2020 06/28 15:06
采購(gòu)時(shí)按9%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，深加工時(shí)，加計(jì)扣除1%，直接減少領(lǐng)料的金額
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