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我司電梯維修保養(yǎng)合同里簽了部分電梯配件免費更換，開出去給甲方的發(fā)票為6%的電梯維修保養(yǎng)費，然后采購了一部分免費配件收到了進(jìn)項13%的發(fā)票，這13%點的稅是否可以抵扣開出去的6%的銷項，如不能抵扣，這種情況應(yīng)該如何處理？
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你好 13%點的稅可以抵扣開出去的6%的銷項
2020 06/22 14:52
84784995 
2020 06/22 14:55
直接抵嗎？如何體現(xiàn)這個免費配件就是這個項目上的，如果稅務(wù)稽查，會有問題嗎？
軼塵老師 
2020 06/22 14:56
免費配件是你們自行的約定 也是為了生產(chǎn)活動發(fā)生的 正常抵扣就行了
84784995
2020 06/22 15:06
這樣是如何解釋呀？就是覺得13個點去抵6個點，然后還是商品放在服務(wù)里面？有依據(jù)嗎？想弄清楚這個道理。
軼塵老師
2020 06/22 15:09
購進(jìn)只是你服務(wù)的組成部分 所以只要是真實的就可以抵扣 給甲方正常開票也是形成了銷項 所以可以抵扣
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