问题已解决
老師我們是建設(shè)工程公司 請(qǐng)問(wèn)下月結(jié)要做哪些啊?具體會(huì)計(jì)分錄怎么做?
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月結(jié)需要做計(jì)提分錄、攤銷(xiāo)分錄、結(jié)轉(zhuǎn)本期損益的分錄。
具體的分錄看具體的事項(xiàng)。這三大類(lèi)的都是結(jié)轉(zhuǎn)分錄
2020 06/22 12:50
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2020 06/22 13:00
老師可以發(fā)詳細(xì)的分錄嗎 我不會(huì)做
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江老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 06/22 13:02
這個(gè)是要說(shuō)具體事項(xiàng)的。三大類(lèi)的分錄太多了。
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2020 06/22 13:29
我們需要計(jì)提工資,發(fā)放上月工資 計(jì)提各種稅 損益類(lèi)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn) 就這些常見(jiàn)的月結(jié)分錄 需要知道下 麻煩老師了
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江老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 06/22 14:13
一、計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用——工資
借:銷(xiāo)售費(fèi)用——工資
借:工程施工——合同成本——直接人工
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
二、發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款(或庫(kù)存現(xiàn)金)
三、計(jì)提增值稅附加稅
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加
四、結(jié)轉(zhuǎn)本期損益
1、借:本年利潤(rùn)
貸:稅金及附加
貸:管理費(fèi)用
貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸:營(yíng)業(yè)費(fèi)用
貸:營(yíng)業(yè)外支出
貸:所得稅費(fèi)用
2、借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借:其他業(yè)務(wù)收入
借:營(yíng)業(yè)外收入
借:投資收益
貸:本年利潤(rùn)
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