問(wèn)題已解決

這里貸：提取盈余公積，貸：未分配利潤(rùn)－年末，這些科目不是在子公司貸方記錄了嗎，怎么抵銷分錄又在貸方呢？

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/21 15:29
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，這里的貸盈余公積是針對(duì)子公司未分配利潤(rùn)勾稽關(guān)系產(chǎn)生的，即子公司未分配利潤(rùn)期末減去凈利潤(rùn)加上計(jì)提盈余公積等于未分配利潤(rùn)期初金額。
2020 06/21 15:38
84784958
2020 06/21 15:42
你不要誤導(dǎo)我喲，我是問(wèn)為什么這兩個(gè)科目又放在貸方？
小林老師
2020 06/21 15:45
您好朋友，可能我沒(méi)說(shuō)明白，但我沒(méi)有誤導(dǎo)您。因?yàn)橛幸还P子公司所有者權(quán)益與母公司長(zhǎng)期股權(quán)投資的抵消分錄，所以此處分錄要將上述已抵消的子公司留存收益部分在合并報(bào)表還原。
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