問(wèn)題已解決

我公司自建的廠房有閑置的現(xiàn)出租出去，發(fā)票應(yīng)該怎么開(kāi)給承租方？需要交什么稅？會(huì)計(jì)分錄怎么做？

84784998| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/19 18:48
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 可以開(kāi)具經(jīng)營(yíng)租賃 不動(dòng)產(chǎn)租賃 需要繳納增值稅 城建稅 附加稅 印花稅 房產(chǎn)稅 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：累計(jì)折舊
2020 06/19 18:52
84784998
2020 06/19 18:53
請(qǐng)問(wèn)發(fā)票是自己開(kāi)嗎？不是沒(méi)有租賃經(jīng)營(yíng)范圍嗎？
bamboo老師
2020 06/19 18:55
發(fā)票是自己開(kāi)具 偶然發(fā)生的可以自己開(kāi)具 如果經(jīng)常發(fā)生的話要去變更營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍
84784998
2020 06/19 18:59
我公司廠房有閑置的出租出去，這應(yīng)該不是經(jīng)營(yíng)發(fā)生吧？那自己開(kāi)發(fā)票增值稅稅率是多少呢？
bamboo老師
2020 06/19 19:03
您出租多久 多久開(kāi)一次發(fā)票？ 自己開(kāi)具發(fā)票增值稅稅率9%
84784998
2020 06/19 19:06
一年一租！要不要預(yù)交不動(dòng)產(chǎn)租賃增值稅?。?/div>
bamboo老師
2020 06/19 19:07
一次性收到租金的話 需要
84784998
2020 06/19 19:13
那我這樣是可以自己開(kāi)票吧？出租與機(jī)構(gòu)所在地在同一個(gè)地市的就不要預(yù)交了吧？
bamboo老師
2020 06/19 19:19
是可以自己開(kāi)票 不動(dòng)產(chǎn)所在地與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣（市、區(qū)）的 就要預(yù)繳 在的話 不需要
84784998
2020 06/19 19:20
明白了！那房產(chǎn)稅也是在納稅申報(bào)的時(shí)候繳納嗎？
84784998
2020 06/19 19:21
稅務(wù)機(jī)關(guān)沒(méi)有給我企業(yè)核定印花稅和房產(chǎn)稅，納稅申報(bào)的時(shí)候應(yīng)該怎么繳納？
bamboo老師
2020 06/19 20:13
房產(chǎn)稅我這邊是半年申報(bào)一次 有的地區(qū)是季度申報(bào)一次 要去稅務(wù)大廳增加稅種核定
84784998
2020 06/19 20:19
如果不增加稅種，自己開(kāi)票是不是就不要交了？
bamboo老師
2020 06/19 20:37
稅務(wù)比對(duì)到后 會(huì)讓您補(bǔ)繳 還有滯納金跟罰款
84784998
2020 06/19 20:46
明白了！謝謝老師
bamboo老師
2020 06/19 22:11
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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