問題已解決

老師，19年管理費(fèi)用差旅費(fèi)做成了業(yè)務(wù)招待費(fèi)，匯算清繳也調(diào)增了，一分沒扣。20年需要調(diào)整成差旅費(fèi)，這個(gè)分錄咋做？

84784949| 提問時(shí)間：2020 06/19 14:17
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這樣做調(diào)整分錄 借；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用（差旅費(fèi)），貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用（業(yè)務(wù)招待費(fèi)）
2020 06/19 14:18
84784949
2020 06/19 14:21
以前年度損益要設(shè)二級(jí)科目？
84784949
2020 06/19 14:22
以前年度沒做的差旅費(fèi)今年做是不是也要按以前年度損益調(diào)整科目來核算啊？
鄒老師
2020 06/19 14:27
你好，是的，跨年的損益科目需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算 調(diào)整分錄 借；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用（差旅費(fèi)），貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用（業(yè)務(wù)招待費(fèi)） （是針對(duì)這個(gè)調(diào)整分錄有什么疑問？）
84784949
2020 06/19 14:51
這個(gè)分量錄沒有疑問，謝謝老師
84784949
2020 06/19 14:52
就是去年的發(fā)票沒入賬，管理費(fèi)用之類的，今年現(xiàn)在入賬怎么做
84784949
2020 06/19 14:54
還有老師，公司承擔(dān)個(gè)人部分的社保除了做到工資里去的辦法，還有其他科目可做嗎
84784949
2020 06/19 14:55
第一問題我懂了，第二問題就是去年的發(fā)票今年怎么做？第三個(gè)社保問題
鄒老師
2020 06/19 15:02
你好，去年的發(fā)票沒入賬，管理費(fèi)用之類的，今年這樣入賬 借；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用，貸；庫存現(xiàn)金等科目 社保的問題，公司承擔(dān)個(gè)人部分的社保是這樣處理 借；管理費(fèi)用等科目 ， 貸；應(yīng)付職工薪酬—社保 借；應(yīng)付職工薪酬—社保 ， 貸；銀行存款
84784949
2020 06/19 15:15
承擔(dān)個(gè)人社保部分只能通過應(yīng)付職工薪酬來核算嗎，營(yíng)業(yè)外支出可不可以。因?yàn)橛衅渌虿涣兄зM(fèi)用
鄒老師
2020 06/19 15:20
你好，單位負(fù)擔(dān)員工個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，這個(gè)是單位給到員工的福利，不是通過營(yíng)業(yè)外支出科目核算的 公司承擔(dān)個(gè)人部分的社保是這樣處理 借；管理費(fèi)用等科目 ， 貸；應(yīng)付職工薪酬—社保 借；應(yīng)付職工薪酬—社保 ， 貸；銀行存款
84784949
2020 06/19 15:25
好的，謝謝老師
84784949
2020 06/19 15:27
還有去年的員工聚餐是不是借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬啊，這個(gè)有一萬多的，老師，這個(gè)稅怎么繳啊，不好意思啊問題有點(diǎn)多
鄒老師
2020 06/19 15:29
你好，去年的費(fèi)用今年入賬，是這樣處理 借；以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用等科目 ， 貸；應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 借；應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) ， 貸；銀行存款等科目 需要并入個(gè)人工資薪金所得，一起計(jì)算繳納個(gè)人所得稅
84784949
2020 06/19 15:30
按人頭分擔(dān)嗎
鄒老師
2020 06/19 15:30
你好，通常是按人數(shù)平均分?jǐn)偟?/div>
84784949
2020 06/19 15:31
哦，明白了，謝謝你
鄒老師
2020 06/19 15:34
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
84784949
2020 06/19 15:52
不好意思，，還有個(gè)問題，五金工具等有五千多塊了，機(jī)器設(shè)備上的，可以直接做制造費(fèi)用-物料消耗嗎
鄒老師
2020 06/19 15:53
你好，五金工具可以計(jì)入制造費(fèi)用科目核算的
84784949
2020 06/19 15:59
謝謝老師
鄒老師
2020 06/19 16:00
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！
84784949
2020 06/19 16:12
承擔(dān)個(gè)人社保是福利，科目不是應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)？而是應(yīng)付職工薪酬社保費(fèi)用
鄒老師
2020 06/19 16:15
你好，承擔(dān)個(gè)人社保是給到職工的福利，但是明細(xì)科目是通過應(yīng)付職工薪酬—社?？颇亢怂?/div>
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