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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,你好。給業(yè)務(wù)人員報(bào)銷的午餐費(fèi),作為福利,支付到個(gè)人后,做賬要先計(jì)提再支付嗎?是管理費(fèi)用還是銷售費(fèi)用呢
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答午餐費(fèi)在實(shí)際支付的時(shí)候 先計(jì)提在支付 給業(yè)務(wù)人員的計(jì)入到銷售費(fèi)用
2020 06/19 11:04
84784989
2020 06/19 11:57
計(jì)提:
借:銷售費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
支付:
借:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸:銀行存款
這樣的嗎?
軼塵老師
2020 06/19 11:58
是的 你的分錄正確!
84784989
2020 06/19 11:59
如果是上月計(jì)提工資,計(jì)提社保(單位支出的社保費(fèi)),這月支付工資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄怎么做呢。社保還沒支付的
軼塵老師
2020 06/19 13:07
1、工資計(jì)提(應(yīng)發(fā)工資數(shù))
借:制造費(fèi)用—工資 (生產(chǎn)人員)
管理費(fèi)用—工資 (管理人員)
銷售費(fèi)用—工資 (銷售人員)
貸:應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計(jì)提企業(yè)繳納的五險(xiǎn)一金
借:制造費(fèi)用 (生產(chǎn)人員)
管理費(fèi)用 (管理人員)
銷售費(fèi)用 (銷售人員)
貸:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理,這里分開是為了說明問題
3、發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬—工資 (應(yīng)發(fā)工資數(shù))
貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 (實(shí)發(fā)工資數(shù))
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 (代扣代繳金額)
其他應(yīng)付款—住房公積金 (代扣代繳金額)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 (代扣代繳金額)
4、實(shí)際交納
借:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款。
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