問(wèn)題已解決

外貿(mào)公司從生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)一批高檔化妝品，取得增值稅專用發(fā)票注明銷售額300000元、增值稅39000元；支付收購(gòu)高檔化妝品運(yùn)輸費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)30000元，稅款2700元。當(dāng)月該批高檔化妝品全部出口實(shí)現(xiàn)銷售額400000元，增值稅出口退稅率15%。 求:計(jì)算改公司出口高檔化妝品應(yīng)退的增值稅稅額、消費(fèi)稅稅額，并做賬務(wù)處理。

84785024| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/17 12:57
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劉之寒老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
增值稅應(yīng)退稅額＝300000*15%=45000，應(yīng)退消費(fèi)稅＝300000*15%=45000。 借：應(yīng)收出口退稅款-增值稅 45000 借：應(yīng)收出口退稅款-消費(fèi)稅 45000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅） 45000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 45000
2020 06/17 13:49
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