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某工業(yè)企業(yè)為工業(yè)企業(yè),20**年發(fā)生經營業(yè)務如下:全年取得產品銷售收入5600萬元,發(fā)生產品銷售成本4000萬元;其他業(yè)務收入800萬元,其他業(yè)務成本694萬元;取得購買國債的利息收入40萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;發(fā)生的管理費用790萬元,其中業(yè)務招待費70萬元;發(fā)生財務費用200萬元;取得直接投資其他居民企業(yè)的權益性投資收益34萬元;取得營業(yè)外收入100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中含公益性捐贈38萬元)。要求:計算該企業(yè)當年應納企業(yè)所得稅?

84784989| 提问时间:2020 06/16 19:53
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慧老師
金牌答疑老师
职称:稅務師,中級會計師
你好,你回復一條給你計算,計算需要時間,答題有時間限制
2020 06/16 20:10
84784989
2020 06/16 20:12
謝謝,麻煩了
84784989
2020 06/16 20:12
只要過程就行
慧老師
2020 06/16 20:21
會計利潤=5600+800+40+34+100-4000-694-300-790-200-250=340 納稅調整=-40(國債免)+38(業(yè)務招待費)-34(股息紅利免)=-36 ,捐贈未超過會計利潤12%,不調整。 應納稅額=(340-36)*25%
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