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老師，因?yàn)楸驹逻M(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)， 1、圖片中的分錄是不是都不用做？ 2、如果不做的話，銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)里面留有余額，下期進(jìn)項(xiàng)在抵減，不就會重復(fù)嗎？

1.你上面說的加計(jì)抵減，所以我回答你的是加計(jì)抵減不用做賬，因?yàn)槭菍?shí)際繳納時做 2.進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)部分月底正常結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

老師我是根據(jù)這個做的，這步說在“轉(zhuǎn)出未交增值稅”在借方的話，就不用在做結(jié)轉(zhuǎn)了

這個不對嗎？≥﹏≤

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)一樣要做，就是上面給你的分錄，只是加計(jì)抵減不做而已

明白了，我改了，這回應(yīng)該對了吧

最后那個明細(xì)是轉(zhuǎn)出多交增值稅，其他沒錯

謝謝老師?(????)?? 到了下個月這樣處理對不對 1.如果下個月沒有繳納了增值稅，加計(jì)扣除還是只填附表四不做賬對嗎 2.如果下個月繳了增值稅，加計(jì)扣除是不是帶上這筆做賬務(wù)處理， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅624.75+本月增加的數(shù) 貸：其他收益624.75+本月增加的數(shù)

是的，就是這樣，都理解的正確

謝謝老師o(^o^)o終于弄白了

不客氣，方便請五星好評一下，謝謝