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嗯，但是做賬怎么做呢？是失業(yè)5月份少了，但是6月份又是養(yǎng)老少了，就是社保局的數(shù)據(jù)是正常的，但是稅務局的數(shù)據(jù)就要少，這種該怎么處理？、

請問兩者相差多少呢？

5月份失業(yè)相差52.59元，6月份養(yǎng)老個人部分是直接全部抵扣了，6月份養(yǎng)老相差1366.56元，2個月分開做賬，請問是怎么做賬呢？

同學將2-6月的繳費明細都核對下 是否存在上期未繳，下期補繳的情形

沒有呀，都是對的，之前的每一個月的明細都是對上的，而且都是繳納的，就是5月份和6月份的對不上

稅局少扣的這部分是公司繳納部分的嘛？

稅務局少扣的這部分，本來按照明細來就是應該公司繳納的，但是已經(jīng)扣除了，所以公司就不繳納這部分的了，這個該怎么做賬？

少交的這部分 確認“營業(yè)外收入”

剛看了，應該是2月份繳納了社保造成的，因為當時政策還沒出來，就把2月份的社保全部繳納了，但是政策是養(yǎng)老、工傷、失業(yè)這3險單位部分免交，但是當時2月份已經(jīng)把社保全部繳納了，所以才導致5月和6月份的個人部分開始抵扣，才會少繳納，那這樣的是怎么做賬呢？

也就是說2月多交了 （1）收到已征收2020年2月份社會保險費的退費，單位繳費部分的社保根據(jù)退費金額沖回計提和上交分錄，分錄參考如下： 借：應付職工薪酬——養(yǎng)老、醫(yī)療等保險（單位承擔部分） 貸：管理費用、生產(chǎn)成本等 借：銀行存款 貸：應付職工薪酬——養(yǎng)老、醫(yī)療等（單位承擔部分）

借：應付職工薪酬——養(yǎng)老、醫(yī)療等保險（單位承擔部分）負數(shù) 貸：管理費用、生產(chǎn)成本等 負數(shù) 借：銀行存款 負數(shù) 貸：應付職工薪酬——養(yǎng)老、醫(yī)療等（單位承擔部分） 負數(shù) 5月份和6月份分別這樣做？那都是做負數(shù)？然后5月份和6月份繳納的部分正常做？比如6月份社保明細總繳納金額：5000，退了1366.56，那6月份正常按照稅務局繳納金額：3633.44這樣做？而不是按照社保明細5000做？

嗯 是這樣的 5月 6月按正常的做 少的部分當做是2月退回的

摘要怎么寫呢？沖銷？

嗯 沖銷2月多交社保

沖銷部分：做成沖銷2月多交社保計提：借：主營業(yè)務成本-社保 社保 貸：應付職工薪酬-社保 負數(shù) 沖銷2月多交社保：借：應付職工薪酬-社保 負數(shù) 貸：銀行存款-負數(shù)，我這樣做也可以吧，我看你的那個分錄是做的借貸相反，所以就數(shù)字是證書，我這樣做，數(shù)字就是負數(shù)，反正哪種都是沖銷2月份多繳納的

但是這樣做的話，賬不平呀？

是不是應該5月份和6月份按照社保明細做，不按照稅務數(shù)據(jù)做，這樣才會平？

是啊 5月 6月 按社保明細做 該做多少還是多少 差額部分就是2月多交的

2月份是免交的單位部分，但是5月份和6月份是抵扣的個人部分，這個怎么做？剛剛那樣做的話，賬不會平