問(wèn)題已解決

老師這題幫忙解析下，答案沒(méi)看明白

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/11 13:47
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伊雪老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好，伊雪很高興為您解答 2013年年末（所得稅稅率25%）: ①賬面價(jià)值＝360－（360－60）/4＝285（萬(wàn)元）。 ②計(jì)稅基礎(chǔ)＝360－（360－60）×5/15＝260（萬(wàn)元）。 ③應(yīng)納稅暫時(shí)性差異＝285－260＝25（萬(wàn)元）。 ④遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額＝25×15%－0＝3.75（萬(wàn)元）。 ⑤應(yīng)交所得稅＝（1000－25）×25%＝243.75（萬(wàn)元）。 ⑥所得稅費(fèi)用＝243.75＋3.75＝247.5（萬(wàn)元）。 請(qǐng)問(wèn)你是哪一步?jīng)]懂呢？
2020 06/11 15:10
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