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問(wèn)題已解決
去年年底做2008年購(gòu)入的一批固定資產(chǎn)清理時(shí)，誤把18年購(gòu)入的一輛車也給清理了?，F(xiàn)在怎么把這輛車調(diào)整回來(lái)？我們執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有“以前年度損益調(diào)整”科目。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，您沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，可以直接使用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
2020 06/10 08:54
84785001 
2020 06/10 09:02
老師，我不會(huì)，能不能給我說(shuō)清楚點(diǎn)謝謝啦！具體分錄？
小林老師 
2020 06/10 09:05
您好，您既然知道以前年度損益調(diào)整科目，那您把所有以前年度損益調(diào)整科目用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)科目替代即可。
84785001
2020 06/10 09:16
我比較模糊，能不能給我說(shuō)具體的分錄。我去年做報(bào)廢的時(shí)候是借固定資產(chǎn)清理，借累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)。借營(yíng)業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理?，F(xiàn)在要調(diào)整回來(lái)怎么做分錄謝謝？
小林老師
2020 06/10 09:44
您好，感謝您對(duì)我的信任。您今年的分錄，借固定資產(chǎn)，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，累計(jì)折舊。還原真實(shí)業(yè)務(wù)，然后再不提清理期間至還原期間的累計(jì)折舊。
84785001
2020 06/10 13:42
去年報(bào)廢了，我做在“營(yíng)業(yè)外支出”，所得稅匯算時(shí)沒(méi)有調(diào)增，現(xiàn)在該如何處理
小林老師
2020 06/10 13:46
您好，今年可以做營(yíng)業(yè)外收入，把利潤(rùn)還原。
84785001
2020 06/10 22:10
老師您講的很清晰，我有點(diǎn)開(kāi)竅了。您給我說(shuō)說(shuō)利潤(rùn)還原的這筆分錄怎么做，做在幾月??？做了是不是就要交所得稅了？我們企業(yè)目前是虧損狀態(tài)
小林老師
2020 06/10 22:13
您好，感謝您的信任。您做營(yíng)業(yè)外收入就是相當(dāng)于把以前處置形成的損失還原。您若虧損，利潤(rùn)先彌補(bǔ)虧損后再計(jì)算企業(yè)所得稅。
84785001
2020 06/10 22:19
麻煩您看一下對(duì)不對(duì)？我去年做報(bào)廢的時(shí)候是借固定資產(chǎn)清理，借累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)。借營(yíng)業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理。借本年利潤(rùn)，貸營(yíng)業(yè)外支出。這是去年報(bào)廢資產(chǎn)（2012年買的，都到年限了）做的分錄
小林老師
2020 06/10 22:20
您好，您的處理非常正確。
84785001
2020 06/10 22:38
今年分錄1.借固定資產(chǎn)，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 累計(jì)折舊。2.損失還原分錄怎么做？借……？，貸營(yíng)業(yè)外收入。季報(bào)怎么填寫彌補(bǔ)虧損呀？
小林老師
2020 06/10 22:41
您好，損失在本期還原通過(guò)營(yíng)業(yè)外收入科目，在以前年度還原，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目。所以您分錄1已經(jīng)還原了。若非本期還原，在匯算清繳調(diào)整，季度申報(bào)不調(diào)整。
84785001
2020 06/10 22:49
老師，我糊涂了。追問(wèn)快結(jié)束了，麻煩把具體的分錄給我說(shuō)一下好嗎謝謝啦！我是初學(xué)者，理解力較差，麻煩老師給我詳細(xì)說(shuō)說(shuō)唄
小林老師
2020 06/10 22:55
您好，開(kāi)始做錯(cuò)賬，多計(jì)提營(yíng)業(yè)外支出，導(dǎo)致未分配利潤(rùn)減少。目前調(diào)整分兩種情況，一是在做錯(cuò)期間調(diào)整，做賬通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目，二是在目前期間調(diào)整，通過(guò)營(yíng)業(yè)外收入科目。兩者方式都將增加未分配利潤(rùn)。
84785001
2020 06/10 23:01
拜托拜托，我還是不明白，我今年的調(diào)整分錄應(yīng)該怎么做？只做借固定資產(chǎn)，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 累計(jì)折舊 是嗎？沒(méi)有做營(yíng)業(yè)外收入的分錄呀？老師給我寫一下分錄好嗎？
小林老師
2020 06/10 23:16
您好，您按您的分錄初級(jí)里了。借固定資產(chǎn)，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 累計(jì)折舊?。
84785001
2020 06/10 23:21
分錄里沒(méi)有營(yíng)業(yè)外收入呀？涉及營(yíng)業(yè)外收入的分錄怎么做？另外，明年所得稅匯算時(shí)調(diào)增出來(lái)是吧？
小林老師
2020 06/10 23:23
您好，您若想調(diào)本期利潤(rùn)。借固定資產(chǎn)，貸營(yíng)業(yè)外收入 累計(jì)折舊。
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